Валютная позиция и риски банков при валютных операциях

Валютная позиция — соотношение активов (требований) и пассивов (обязательств) банка, включая внебалансовые, в от­дельных иностранных валютах.

В случае количественного совпадения суммы активов и пас­сивов банка (включая внебалансовые требования и обязатель­ства) по конкретной иностранной валюте, валютная позиция по такой иностранной валюте считается закрытой валютной позицией.

Если активы (требования) и пассивы (обязательства) банка, соотнесенные в разрезе отдельных иностранных валют, количе­ственно не совпадают, то валютная позиция по такой иностран­ной валюте считается открытой валютной позицией (ОВП).

От состояния валютной позиции зависит появление валют­ного риска банка.

Валютный риск — это опасность понесения банком потерь, связанных с изменениями курсов иностранных валют. В случа­ях закрытой валютной позиции валютного риска не возникает, поскольку возможная сумма убытка перекроется такой же сумм прибыли в связи с равенством актива и пассива в иностранной валюте, курс которого претерпел изменения.

Выражением валютного риска, которому банк подвергается в процессе своей деятельности, является открытая валютная позиция. В этой связи Банком России установлены для кредит­ных организаций лимиты открытых валютных позиций, мето­дика их расчета и надзор за их соблюдением.

В целях расчета открытых валютных позиций определяется разность между балансовыми активами и пассивами, внебалан­совыми требованиями и обязательствами по каждой иностран­ной валюте. Данная разность называется чистой позицией.

В целях расчета лимита открытых валютных позиций рас­считываются также чистые позиции по балансовым активам и пассивам, внебалансовым требованиям и обязательствам в руб­лях, величина которых зависит от изменения курса иностран­ных валют по отношению и (или) цен в которых рассчитывают­ся чистые позиции.

10.