Забалансовые операции коммерческих банков

Забалансовые (внебалансовые, комиссионные) операции ком­мерческих банков - это операции, которые коммерческиебанки выполняют по просьбе своих клиентов (услуги), получая за это комиссионное вознаграждение.

Существуют следующие виды забалансовыхопераций: расчетно­кассовое обслуживание, трастовые операции, гарантийные операции, фэкторинг, консалтинг и обмен валюты. Рассмотрим их подробнее.

Расчетно-кассовое обслуживание заключается в проведении коммерческим банком следующих действий: открытие счета и при­ем средств на депозит; списание средств со счета при безналичных расчетах клиента с другим агентом; выдача наличных со счета; хра­нение и перевозка денег обслуживаемых юридических лиц.

Трастовые операции

Трастовые операции - это доверительное управление имуще­ством или денежными средствами клиентов коммерческого банка по их поручению. Субъектами трастовых операций могут высту­пать как физические, так и юридические лица (включая некоммер­ческие организации). Эти операции оформляются договором дове­рительного управления, у которого могут быть две или три сторо­ны: коммерческий банк (доверительный собственник); учредитель траста (принципал) - тот, кто доверяет свое имущество или де­нежные средства; то лицо, которому поступают доходы от довери­тельного управления (бенефициар), чаще всего это одно лицо с принципалом, хотя бывает, что принципал заключает договор до­верительного управления, доходы от которого идут в пользу дру­гого человека, чаще всего родственника.

Объектами доверительного управления могут быть: активы предприятий, сами предприятия, товары, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валюта, имущественные права.

Трастовые операции могут предполагать: инвестирование средств клиента; хранение активов клиента; распоряжение дохо­дами (в России нет, так ка нет законодательной базы для осуществ­

ления многих трастовых операций, кроме доверительного управле­ния ценными бумагами и имуществом, в т.

Относительно последнего вида траста, нужно сказать, суще­ствует вида прав на ведение частных агентских счетов: дискреци­онные (права на проведение всех видов операций) и права на от­дельные операции.

Особой разновидностью доверительных (трастовых) операций коммерческих банков является операция депо. Операция депо - при­ем в доверительное управление ценных бумаг клиента с начислением гарантированных процентов на номинальную или курсовую стои­мость. Процент гарантируется на уровне ставки депонирования, ко­торая устанавливается при заключении договора доверительного управления. Коммерческий банк может продавать полученные цен­ные бумаги, извлекая для себя прибыль в виде курсовой разницы.

Гарантийные операции

Гарантийные операции делятся на два вида: поручительство за третье лицо и банковская гарантия.

Поручительство за третье лицо - договор, в котором коммерче­ский банк обязуется исполнить обязательства третьего лица перед его кредитором, если само третье лицо это обязательство выпол­нить не в состоянии (поручителем также может выступать любое юридическое или дееспособное физическое лицо). Поручительство может быть дано за всю сумму долга или за ее часть. Ответствен­ность поручителя может быть солидарной (теоретически к ком­мерческому банку могут обратиться до обращения к основному должнику с требованием уплаты долга) или субсидиарной (к ком­мерческому банку можно обратиться за уплатой средств за долж­ника только после предъявления требований к должнику, требует­ся письменное требование). Поручительство может выдаваться за

исполнение обязательств, срок которых уже наступил, либо срок которых наступит в будущем. Поручительство выдается за возна­граждение - комиссионные.

Банковская гарантия - это обязательство коммерческого банка выплатить за третье лицо определенную сумму денег (если оно само не в состоянии вернуть сумму кредита) по предъявлении кре­дитором письменного требования об уплате долга. Как правило, банковская гарантия дается на определенную сумму денежного или неденежного обязательства. Ответственность банка по гаран­тии субсидиарная. Коммерческий банк имеет право регрессного требования (если субъект, за которого выдавалась гарантия, не выплатит положенную сумму своему кредитору, то последний об­ратится за выплатой к гаранту; гарант, в свою очередь, выполнив свои обязательство - расплатившись по кредиту за заемщика, - может по суду потребовать с последнего эту сумму). Банковская гарантия почти всегда выдается за определенное вознаграждение.

Т а б л и ц а 4

Общность и различия поручительства и банковской гарантии

Фэкторинг

Фэкторинг - это переуступка поставщиком требований по то­варным сделкам фэкторинговой компании или фэкторинговому отделу коммерческого банка с целью немедленного получения большей части платежа при гарантированном погашении остав­шейся части задолженности. При этом требования по товарным сделкам между продавцом и покупателем обычно оформлены век­селем. Отношения по фэкторингу можно разделить на несколько этапов:

- продавец товара (индивидуальный предприниматель или юридическое лицо) поставляет товар покупателю (также либо ин­дивидуальному предпринимателю, либо юридическому лицу);

- покупатель, не имея свободных денег, выдает продавцу век­сель;

- продавец товара сообщает в коммерческий банк список поку­пателей и сумму сделок по каждому покупателю;

- коммерческий банк проверяет платежеспособность покупате­лей и одобряет (или не одобряет) проведение фэкторинговой опе­рации;

- коммерческий банк выплачивает продавцу от 70 до 90% сум­мы по векселю;

- когда наступает срок платежа по векселю, коммерческий банк взимает с покупателя сумму векселя с процентами;

- после этого выплачивает оставшуюся сумму по векселю (до номинальной стоимости, но без процентов) продавцу товара за вычетом комиссионных, которые составляют от 2 до 4% от суммы сделки.

Поскольку в случае фэкторинга, по сути, имеют место кредит­ные отношения, то отнесение фэкторинга к забалансовым опера­циям, на наш взгляд, не совсем корректно, скорее, его место - сре­ди активных операций. Мы относим его к забалансовым по сло­жившейся традиции.

Фэкторинг бывает двух видов: открытый и закрытый (или кон­фиденциальный). При открытом фэкторинге покупатель уведомля­ется об уступке требований к нему банку или фэкторинговой ком­

пании, поэтому при наступлении срока платежа платеж осуществ­ляется последнему. При закрытом фэкторинге покупатель об уступке требований к нему не уведомляется, поэтому он переводит денежные средства поставщику товара, а последний перечисляет их (вместе с процентами по кредиту и комиссионными) банку в счет погашения выданного ему фэкторингового кредита.

Срок кредита по фэкторингу обычно составляет 3-4 месяца (что соответствует среднему сроку обращения векселей). Процентная ставка по фэкторинговому кредиту равна официальной учетной ставке процента плюс от 2 до 4%. Комиссионные составляют, в среднем, 2% от стоимости товара.

Обычно коммерческий банк заранее, до возникновения необхо­димости, заключает договор фэкторинга либо с покупателем това­ра о гарантировании его платежей в случае возникновения финан­совых трудностей, либо с продавцом и покупателем в случае по­стоянных товарно-денежных отношений между ними. В послед­нем случае переуступка банком данного требования не допускает­ся, если иначе не указано в договоре.

Взаимоотношения коммерческого банка и продавца регулируются договором кредитования под уступку денежного требования. Часто фэкторинговые сделки оформляются подзалог простых векселей.

Консалтинг

Консалтинг представляет собой консультирование и информи­рование клиентов коммерческого банка по следующим вопросам: состояние и перспективы развития отдельных отраслей народного хозяйства; конъюнктура различных сегментов отраслевых рынков; наиболее выгодные направления и способы инвестирования средств. Консалтингом занимаются аналитические отделы, кото­рые существуют только в солидных комбанках.

3.4.