Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции - операции, связанные с формированием ресурсов капитала коммерческого банка. Эти операции бывают нескольких видов (см. табл. 3).

Т а б л и ц а 3

Виды пассивных операций коммерческих банков

Операции по образованию собственного капитала.

Операции по образованию привлеченных средств. Первой опе­рацией по образованию привлеченных средств является привлече­ние депозитов. Депозиты - это вклады физических или юридиче­ских лиц в коммерческие банки. Депозиты бывают двух видов - текущие и срочные.

ДЕПОЗИТЫ Текущие депозиты

Текущие депозиты называют также депозитами до востребова­ния. Текущие депозиты) - это вклады на неопределенный срок, по которым банк выплачивает наименьшие проценты.

(если только размер вклада не слишком большой, в последнем случае нужно за несколько дней предупредить банк о том, что вы собираетесь изъять средства). Бизнес сектор использует текущие вклады для совершения безналичных расчетов с другими субъек­тами. Для этого может использоваться расчетный счет (разновид­ность текущего), который, по российским законам, у юридическо­го лица может быть только один или просто текущий счет. Коли­чество не расчетных текущих счетов как для субъектов бизнес сек­тора, так и для населения неограниченно. Население может ис­пользовать текущие счета также для безналичных расчетов (например, при покупке какого-либо товара в сети интерент, опла­те по карте услуг мобильной связи, квартплаты и т.д.), а также для возможности получения дебетных^[4] (расчетных) и кредитных карт, получения чековых книжек и т.д. Кстати, в экономически разви­тых странах 90% всех операций по расчетам населения совершает­ся с использованием дебетных и кредитных карт.

Физические лица могут открывать текущие депозиты, оформ­ленные договором банковского вклада или сберегательной книж­кой. Также к депозитам до востребования населения относятся де­позиты на расчетных картах и чековых счетах физических лиц.

Юридические лица могут открывать следующие виды депози­тов: расчетные счета, текущие счета (не являющиеся расчетными), чековые счета, счета дебетных карт (как индивидуальные, так и корпоративные) и общие счета. Расчетный счету юридических лиц, а также филиалов и представительств, по законодательству РФ, может быть только один.

Деньги на текущие счета, не являющиеся расчетными, можно свободно вносить (или изымать с них). Этот вид вклада можно ис­пользовать для расчетов. Однако процентная ставка по таким вкладам минимальна. По счетам дебетных карт с 1.06.2018 г. вве­дено предварительное резервирование средств. Это означает, что расчет по ним не будет закончен, пока коммерческий банк пла­тельщика не получит от клиента подтверждение операции.

ны, это хорошо в случае перечисления средств по ошибке или вследствие мошенничества. Но, с другой стороны, замедлит расче­ты по дебетным картам.

Разновидностями текущих счетов являются номинальный счет и счет эскроу. Номинальный счет - это счет, который открывается на имя попечителя или опекуна, выгодоприобретелем которого является пододпечный или опекаемый. Номинальный счет - это счет физического (и только физического лица), который открыва­ется для совершения сделок по купле - продаже недвижимости.

К общим (особым) счетам относится только счета до востребо­вания с минимальным остатком средств (чаще используют юриди­ческие лица). При открытии такого счета коммерческий банк уста­навливает минимальный остаток средств, который всегда должен быть на счете. Когда сумма средств на счете сравняется с данной суммой, все расчеты прекращаются и владельцу счета нужно довнести средства. Коммерческие банки привлекают средства кли­ентов на эти счета следующими путями: снижая оплату за расчет­но-кассовое обслуживание; устанавливая повышенные проценты на минимальный остаток средств, а также устанавливая льготные условия кредитования.

С 1.06.2018 г. коммерческий банк может списать средства (при их недостаточности для выполнения распоряжения) с группы сче­тов клиента (в т.ч. и принадлежащие разным лицам), которые ука­заны в договоре банковского счета.

В России принята следующая очередность списания средств с текущих счетов клиентов при их недостаточности для удовлетво­рения требований кредиторов:

1. Выплаты по исполнительным документам, предусматриваю­щим удовлетворение требований о возмещении вреда, причинен­ного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алимен­тов.

2. Выплаты по исполнительным документам, предусматрива­ющим удовлетворение требований о перечислении или выдаче де­нежных средств на оплату труда и выходных пособий.

3. Выплаты по платежным документам, предусматривающим удовлетворение требований о перечислении или выдаче денежных

средств на оплату труда, выходных пособий, оплату налогов и сборов в бюджеты различных уровней, а также страховых взносов во внебюджетные фонды.

4. Выплаты по исполнительным документам, предусматриваю­щим удовлетворение других денежных требований.

5. Выплаты по другим платежным документам

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к од­ной очереди, производится в порядке очередности их поступления.

Срочные депозиты

Срочные депозиты - это вклады на четко определенный срок (обычно от 1 месяца до года, до 3 лет - возможно, но встречается редко), по которым выплачивается процентный доход по повы­шенной ставке. Доход по срочным депозитам выше, так как у бан­ка больше уверенности в том, что срочными депозитами (по край­ней мере, определенным их процентом) он сможет пользоваться не меньше означенного в договоре срока. При желании вкладчик мо­жет изъять денежные средства со срочного вклада раньше срока, но при этом он получит по нему процент по ставке, равной ставке дохода по текущим вкладам.

Срочные депозиты бывают нескольких видов. Первый вид - это срочные счета с уведомлением об изъятии средств (срок уведом­ления может составлять от недели до нескольких месяцев, причем, чем больше срок, тем выше проценты по вкладу и больше срок, за который нужно уведомить банк об изъятии средств с депозита).

Второй виды - условные депозиты (срочные вклады, которые возвращаются при наступлении определенной даты, либо усло­вия - совершеннолетия ребенка, поступления его в вуз, свадьбы, юбилея и т. д.). В этом случае не допускается довложение средств.

Третий вид - сберегательные вклады (исключительно для фи­зических лиц в РФ, а в большинстве других стран - как для физи­ческих, так и для юридических лиц, в том числе некоммерческих организаций), - вклады на определенный срок, но с возможностью продления. Также есть возможность довнесения средств или ча­стичного изъятия средств или процентов. Сберегательные вклады

бывают следующих видов: срочные сберегательные вклады (это вклады на строго определенный срок, но при этом деньги до истече­ния срока изъять нельзя); сберегательный вклады с дополнительными взносами (коммерческий банк устанавливает, какую сумму и в какой период вкладчик будет периодически добавлять к счету).

В России государство гарантирует вклады в банки, принадле­жащие физическим лицам, в пределах 1 400 тыс. руб. (на счетах в одном банке). Это означает, что если коммерческий банк входит в программу страхования вкладов, то при банкротстве банка деньги вкладчикам в пределах означенной суммы вернет государство в лице Агентства по страхованию вкладов. При этом нужно учиты­вать, что проценты по вкладам тоже подлежат страхованию, если сумма вклада с процентами не превышает 1 млн. 400 тыс. руб. По­смотреть, какие банки входят в программу страхования вкладов, можно посмотреть на сайте Центрального банка (www.cbr.ru).

С 1.06.2018 г. в России вводится возможность заключать дого­воры совместного банковского счета. Физические лица, которые внесли средства на банковский счет совместно, могут получать на них проценты пропорционально доле во вкладе.

Вклады являются основным источником средств, которые банк выдает в качестве кредитов. Дело в том, что денежные средства, находящиеся на текущих и, тем более, срочных счетах, использу­ются не полностью и, даже если владелец срочного счета заберет деньги раньше срока, банк может использовать для совершения активных операций так называемый твердый остаток средств - среднедневную сумму, которая находится на депозитах. РАЗМЕЩЕНИЕ СОБСТВЕННЫХ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

Банки могут выпускать следующие виды собственных долго­вых обязательств: банковские сертификаты, простые векселя и об­лигации.

Банковский сертификат - это ценная бумага, подтверждающая внесение физическим или юридическим лицом срочного вклада в коммерческий банк. Вклады, оформленные банковскими сертифи­катами, можно получить в любом филиале коммерческого банка.

Существует два вида банковских сертификатов - депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выдаются юридическим лицам. Они свидетельствуют о внесении на счет весьма значи­тельной суммы денег. Срок их обращения в нашей стране состав­ляет до одного года. Как депозитные, так и сберегательные серти­фикаты могут быть именными и на предъявителя.

Сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам, их срок обращения в нашей стране составляет от одного года до трех лет. Коммерческий банк может выдавать сберегательные сертифи­каты только при выполнении следующих требований: коммерче­ский банк занимается банковской деятельностью не менее двух лет; коммерческий банк публикует годовую отчетность, подтвер­жденную независимой аудиторской фирмой; коммерческий банк соблюдает банковское законодательство; коммерческий банк вы­полняет обязательные экономические нормативы, устанавливае­мые Центральным банком России; коммерческий банк сформиро­вал резервный фонд в размере не менее 15% оплаченного уставно­го капитала; коммерческий банк выполняет обязательные резерв­ные требования Центрального банка России.

Таким образом, зарегистрировать сберегательный сертификат более сложно, следовательно, сам выпуск коммерческим банком сберегательных сертификатов дополнительно свидетельствует о его надежности. Выпускаться банковские сертификаты могут еди­норазово и серийно.

Банковские сертификаты регистрируются в территориальном управлении Центрального банка Росси по местонахождению кор­респондентского счета коммерческого банка. Там они вносятся в реестр условий выпуска и обращения сертификатов кредитных организаций, который ведется департаментом контроля за дея­тельностью кредитных организаций на финансовых рынках.

Банковские сертификаты могут быть проданы до наступления срока выдачи вклада другому физическому или юридическому ли­цу по цене больше номинальной стоимости, чтобы продавец сер­тификата мог получить не только сумму вклада, но и проценты, накопившиеся за истекший период. Это выгодно, как вкладчику (который не теряет проценты, что непременно случилось бы, если

бы он предъявил сертификат банку раньше срока), так и банку (ко­торый не отвлекает необходимые ему для выплаты суммы вклада и процентов суммы).

Передача именных банковских сертификатов оформляется на его оборотной стороне при помощи цессии. Цессия - это двусто­роннее соглашение между лицом, которое уступает свои права (цедентом) и лицом, которое их приобретает (цессонарием). Со­глашение о цессии между юридическими лицами подписывается двумя должностными лицами с обеих сторон и скрепляется печа­тями цедента и цессионария. Передача сберегательного сертифи­ката регистрируется в коммерческом банке - эмитенте в присут­ствии двух сторон лично или их представителей на основании но­тариально заверенных подписей.

Именные документарные банковские сертификаты учитывают­ся в коммерческом банке-эмитенте либо с помощью регистраци­онного журнала, либо с помощью отрезного корешка, который хранится в банке. В корешке и регистрационном журнале указы­ваются одинаковые сведения: номер, дата выдачи, сумма, срок возврата и владелец.

По окончании срока действия банковского сертификата он предъявляется к оплате. Оплата происходит перечислением суммы вклада и дохода на счет до востребования или наличными. Если в срок банковский сертификат не предъявлен, то вклад, им оформ­ленный, с этого момента превращается во вклад до востребования, по которому начисляются более низкие проценты.

Банковские сертификаты могут быть процентными (чаще) или дисконтными. По процентным сертификатам процент может быть фиксированным при выпуске или плавающим, в том числе вместе с ключевой ставкой Центрального банка России

ПОЛУЧЕНИЕ КРЕДИТОВ

Коммерческие банки могут получить кредиты у следующих субъектов денежного рынка: у Центрального банка, у других ком­мерческих банков, на международном рынке ссудных капиталов (рынок евродолларов). Крупнейший рынок ссудных капиталов

находится в Лондоне (на него приходится около 90% операций). Ставка процента на данном рынке называется ставкой LIBOR (London Inter Bank Offered Rate - Лондонская межбанковская став­ка предложения кредитов), которая является ориентиром для кре­дитных систем всех стран мира.

Разновидностью получения кредитов является соглашение РЕ­ПО. Прямое РЕПО (другое название - соглашение об обратном выкупе) - это соглашение между одним коммерческим банком и другим коммерческим банком (либо дилером рынка государствен­ных ценных бумаг) о том, что последние приобретают у данного банка ценные бумаги при условии, что банк выкупит эти ценные бумаги через определенный срок (выгода в том, что покупающая сторона получает за услугу процент). Этот процент немногим меньше процента по депозитному сертификату (а по нему процен­ты большие).

3.2.