Активные операции коммерческих банков

Активные операции — это операции по размещению банковских ресурсов в целях получения необходимого дохода и обеспечения лик­видности банка.

Активные операции банков можно разделить на 4 группы:

1) кредитные операции, в результате которых формируется кре­дитный портфель банка;

2) инвестиционные операции, создающие основу для формирова­ния инвестиционного портфеля (портфеля ценных бумаг);

3) кассовые и расчетные операции;

4) прочие операции.

Результаты активных операций отражаются в активе баланса банка.

1. С точки зрения доходности банковские операции делятся на 2 группы:

• активы, приносящие доход (ссуды, инвестиции, межбанковские депозиты);

• активы, не приносящие доход, или условно доходные активы (кассовая наличность, остатки средств на резервном и корреспондент­ском счетах в Центральном банке РФ, инвестиции в основные фонды банка).

Чем выше доля приносящих доход активов, тем эффективнее раз­мещены пассивы.

2. С точки зрения ликвидности выделяют 3 группы активов:

• высоколиквидные активы (кассовая наличность, остатки средств на корсчетах в других комбанках, остатки средств на резервном счете в ЦБ РФ, вложения в государственные ценные бумаги);

• ликвидные активы, для превращения которых в деньги требуется определенное время (ссуды, ценные бумаги, факторинговые операции);

• труднореализуемые и безнадежные активы (долгосрочные вло­жения, [здания, сооружения, просроченная задолженность по ссудам), безнадежные вложения (длительные просроченные долги)].

3. В зависимости от степени рискованности выделяют безриско­вые и рисковые активы (всего 5 групп).

Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы (%):

• 1-я группа — безрисковые активы — 0 %;

• 2-я группа — низкорисковые активы — 10 %;

• 3-я группа — активы средней степени риска — 20 %;

• 4-я группа — активы с повышенным риском — 70 %;

• 5-я группа — высокорисковые активы — 100 %.

В первую группу входят активы, свободные от риска. Это средства на корреспондентском счете и средства на резервном счете банка в ЦБ РФ. Активам банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэф­фициент риска 2 %, что не исключает небольшую степень риска этой операции.

Ко второй группе относятся активы с минимальным коэффициен­том риска — 10 %. Это ссуды, гарантированные Правительством Рос­сии, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, ссуды под залог государственных ценных бумаг. Однако как показала практика, вложе­ние средств коммерческих банков под гарантии правительства, под залог государственных ценных бумаг оказалось более рискованной операцией.

К третьей группе (20 % риска) относятся, например, вложения и долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправ­ления, средства на счетах в банках-нерезидентах (из развитых стран),

кредитные требования к банкам-нерезидентам (из развитых стран) сро­ком до 90 дней, кредитные требования к международным банкам раз­вития, кредитные требования под гарантии, полученные от междуна­родных банков развития и т.п.

К четвертой группе (степень риска 50 %) относят кредитные тре­бования к банкам-нерезидентам (из развитых стран) сроком более 90 дней, кредитные требования в части, исполнение обязательств по кото­рой обеспечено гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом — юридическим лицом в банке-кредиторе, или залогом долговых ценных бумаг банка-кредитора, вложения в ценные бумаги торгового портфеля и т.д.

Максимальный риск (100 % риска) имеют активные операции бан­ков, отнесенные к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяй­ственным операциям и капитальным вложениям банка, а также соб­ственные здания банка. Вероятность потери средств по активам данной группы различна, но при определенной ситуации они могут быть мак­симальными.

Основной удельный вес в активных операциях занимают учетно­ссудные (кредитные) операции, при помощи которых банки превраща­ют временно свободные, бездействующие средства клиентов в работа­ющие активы, стимулируя тем самым процесс общественного воспро­изводства.

Кредитная деятельность банков включает два вида операций:

1) выдача денежных ссуд:

2) предоставление гарантий.

К активным операциям коммерческого банка с ценными бумагами относятся: кредитование под залог ценных бумаг, покупка ценных бу­маг за свой счет, покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поруче­нию и за счет клиентов (банк является брокером, посредником, осу­ществляющим хранение и управление ценными бумагами клиентов). Операции банков, проводимые с ценными бумагами на фондовом рын­ке, называются фондовыми. Инвестиционные операции — операции вложения банком своих средств в акции и паи (т.е. в уставные капита­лы) других юридических лиц в целях совместной хозяйственно­коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли.

15.5.