37.Оперативное финансовое планирование, составление планового бюджета.

Оперативное планирование – это планирование на квартал, месяц.

Включает:

1. Платежный календарь – это план доходов и расходов на месяц с разбивкой по декадам. Он необходим:

· Для учета временных разрывов в доходах и расходах,

· Для анализа неплатежей,

· Для определения потребности в краткосрочном кредите.

Если устойчивые денежные потоки, то составляется на месяц, а если не устойчивые – то разбивка по декадам и даже пятидневкам. Платежный календарь начинают составлять с доходов, т.к. расходы уже жёстко определены. Здесь не требуется баланса доходов и расходов. Если доходы выше, то следует подумать о размещении дополнительных денежных средств. Если выше расходы, то нужно искать дополнительные источники средств.

2. Кассовый план – это план движения наличных денег, т.е. прихода и расхода. Он составляется на квартал и представляется в банк, с которым заключен договор на расчетно-кассовое обслуживание. На основе плана банк составляет свой кассовый план. ( план включает: 1. Источники поступления наличных денег, 2. Расходы, 3. Расчет выплат з/п, 4. Календарный план выдачи з/п ). При составление плана учитывается:

· Обслуживающие банки при согласовании с предприятием лимиты кассовых остатков нал. денег. Предприятия обязаны сдавать всю наличность сверх лимита. Сверх лимита может оставаться наличка только в дни выдачи з/п не более 3-ех рабочих дней.

· Устраняются встречные перевозки денег. Если предприятие получает часть выручки наличкой, то по соглашению с банком может использовать часть выручки для расходных операций.

· Наличные деньги можно использовать для ограниченного числа расчетов.

3. Кредитные планы – при необходимости определяются сроки получения кредитов. Делают расчет необходимых сумм, % по кредиту, сроки возврата, выбирают наиболее выгодный банк.