Учет операций по приобретению, реализации и прочему выбытию имущества, в том числе ценных бумаг паевого инвестиционного фонда.

Результат от реализации и прочего выбытия имущества паевого ин-вестиционного фонда, выявленный на соответствующих счетах учета реализации, списывается в текущем отчетном периоде на счет 96 «Целевые финансирование и поступления», субсчет «Прирост или уменьшение стоимости имущества паевого инвестиционного фонда». По дебету указанного субсчета отражается уменьшение стоимости имущества, а по кредиту — прирост стоимости имущества паевого инвестиционного фонда.

В конце отчетного года итоговый результат от реализации и прочего выбытия имущества паевого инвестиционного фонда с субсчета «Прирост или уменьшение стоимости имущества паевого инвестиционного фонда» счета 96 «Целевые финансирование и поступления» списывается на субсчет «Инвестиционные паи» этого же счета.

Еще по теме Учет операций по приобретению, реализации и прочему выбытию имущества, в том числе ценных бумаг паевого инвестиционного фонда.:

1. Учет операций по приобретению и реализации ценных бумаг
2. Отражение курсовой разницы по валютным счетам и операциям, произведенным в иностранной валюте в счет имущества паевого инвестиционного фонда.
3. Правила отражения в бухгалтерском учете операций по приобретению и выбытию ценных бумаг
4. Учет издержек паевого инвестиционного фонда.
5. Основные бухгалтерские проводки по приобретению, переоценке и выбытию ценных бумаг
6. Функции специализированного депозитария паевого инвестиционного фонда
7. Учет приобретенных ценных бумаг
8. Порядок ликвидации паевого инвестиционного фонда
9. Особенности состава затрат управляющей компании паевого инвестиционного фонда.
10. Агенты паевого инвестиционного фонда