Расчет потребности в оборотном капитале

Для этого мы умножили сметные затраты на материалы, рабочую силу и накладные расходы на соответствующее число месяцев, рассчитанное в табл.

Таблица 9.12. Плановый отчет о прибылях и убытках

Сметный объем продаж за год (в ф.ст.) 5 ООО ООО Доля в Сметные Требуемый объеме издержки оборотный продаж за год капитал (в ф.ст.) (В %) (в ф.ст.) (округленные значения) Затраты: на материалы 40 2 000 000 х 1/6 330 000 на рабочую силу 20 1 000 000 х 3,5/12 290 000 на накладные расходы 20 1 000 000 х 1/4 250 000 Прибыль 20 100 870 000 Оборотный капитал на 1 ф.ст. продаж 870 000 = 17 пенсов 5 000 000

или 2/12 года. Вы также увидите, что когда речь идет о рабочей силе, мы умножаем 1 млн ф.ст. годовых затрат на 3,5 из 12 месяцев, а в случае с накладными расходами мы умножаем 1 млн ф.ст. на ]/4, то есть 3 из 12 месяцев. Далее мы суммируем эти значения и получаем в общей сложности примерно 870 тыс. ф.ст. Это и есть величина инвестиций в оборотный капитал, которые должно сделать данное предприятие, чтобы обеспечить объем продаж в 5 млн. ф.ст.

Другими словами, этим примером мы утверждаем, что, для того чтобы обеспечить объем продаж в 5 млн ф.ст., нам понадобится инвестировать 870 тыс. ф.ст. в оборотный капитал. Или, упростив, можно сказать, что на каждый фунт стерлингов стоимости продаж нам понадобится где-то изыскать 17 пенсов для финансирования необходимого оборотного капитала, чтобы обеспечить каждый 1 ф.ст. из этих плановых продаж. Мы получаем это в результате деления 870 тыс. ф.ст. требуемого оборотного капитала на объем продаж в размере 5 млн ф.ст.