Принципы организации и функционирования

Современный коммерческий банк — это самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица, осуществляющий на основе по­лученной от Центрального банка Российской Федерации лицензии посредниче­скую деятельность по реализации специфических продуктов (кредита, ценных бумаг и валюты) и имеющий основной целью (в отличие от Центрального бан­ка) получение прибыли.

В зависимости от формы собственности коммерческие банки подразделя­ются на:

-государственные банки, когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Государственные коммерческие банки проводят политику госу­дарства в области кредитования хозяйства, влияют на инвестиционные, пос­реднические и расчетные операции, а через них на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кре­дитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются довольно редко;

-кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размеру банки, поэтому встречаются в банковской практике довольно редко;

-акционерные банки — самая распространенная форма банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи ак­ций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытые акционер­ные общества, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытые акционерные общества, акции которых распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Акционерная форма собственности прогрессивна, так как дает возможность расширить капи­тал банка за счет дополнительного привлечения денежных средств, выпуска ак­ций и увеличения собственного капитала;

- муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города.

- смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государствен­ной собственности;

- совместные банки (банки с участием иностранного капитала), т.е. их ус­тавный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

Основная функция и операция коммерческих банков — выдача кредитов. В зависимости от срока выдаваемых кредитов они подразделяются на банки краткосрочного и долгосрочного кредитования. Банки долгосрочного кредито­вания, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше 5 лет, банки крат­косрочного кредита — на срок до 3 лет, это, как правило, универсальные ком­мерческие банки.

В зависимости от отраслей, которые обслуживают банки, различают про­мышленные коммерческие банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

По территории банки делятся на местные (или региональные), федераль­ные, республиканские и международные.

По размеру капитала коммерческие банки могут быть крупные, средние и мелкие. Причем критерии такого деления имеют страновые различия. Как пра­вило, все коммерческие банки имеют филиалы, что позволяет им расширять свою деятельность и охватывать все большую территорию для привлечения клиентов. Однако многие банки не имеют филиалов.

Универсальные коммерческие банки — это кровеносная система экономи­ки, без которой сегодня невозможно функционирование любого предприятия, так как все платежи проходят через коммерческие банки, все денежные потоки сосредоточиваются в банках, а банки выступают фактором мобилизации денеж-

ного капитала в экономике. В силу важности и значимости в экономике они не могут обособленно существовать, образовываться сами по себе. Банки, как и лю­бое коммерческое учреждение, независимы, но подотчетны. В условиях возрас­тающего значения коммерческих банков во всех странах введен контроль за соз­данием и образованием коммерческих банков.

Лицензирование банковской деятельности призвано ограничить соверше­ние банковских операций только теми экономическими субъектами, которые получили разрешение на их осуществление от уполномоченного органа.

В настоящее время центральные банки разрабатывают порядок создания коммерческого банка, определяют перечень документов, представляемых в банк для получения лицензии, основные требования к такому банку, прежде всего, требование к минимальному размеру первоначального капитала (которые оговариваются в законе), финансовому положению учредителей. Особое значе­ние уделяется квалификации и моральной характеристике руководящего соста­ва, так как управлять банком могут только компетентные и профессионально подготовленные лица, которые не привлекались к судебной ответственности и не были замешаны в банкротстве.

В России к законам, регулирующим порядок создания и лицензирования коммерческих банков, относятся Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельно­сти», «Об акционерных обществах», Гражданский кодекс Российской Федера­ции, а также Инструкция Банка России «О порядке применения Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче ли­цензий на осуществление банковских операций» от 14 января 2004 г. № 109И.

Согласно этим документам коммерческий банк может быть создан на ос­нове любой формы собственности как хозяйственное общество с минимальным уставным капиталом 5 млн евро.

Для получения лицензии на проведение банковских операций Центральный банк Российской Федерации требует от учредителей банка представить опреде­ленные документы, анализ которых поможет определить потенциальную финан­совую устойчивость, конкурентоспособность будущего банка, целесообразность его функционирования, возможность обеспечения потребностей клиентов и ра­боты в рамках существующих законов.

- заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной ор­ганизации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

- учредительный договор;

- устав;

- протокол собрания учредителей;

- свидетельство об уплате государственной пошлины (сбора) за регистра­цию кредитной организации;

- копия свидетельства о государственной регистрации учредителей;

- аудиторское заключение о достоверности финансовой отчетности учре­дителей — юридических лиц с приложением балансов и отчетов о при­былях и убытках за последние три года;

- подтверждения налоговыми органами выполнения учредителями обяза­тельств перед бюджетом;

- декларации о доходах учредителей — физических лиц;

- анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных орга­нов и главного бухгалтера;

- список учредителей;

- бизнес-план;

- документы, подтверждающие право собственности одного из учредите­лей на здание, в котором будет располагаться банк;

- документы, уведомляющие Банк России о приобретении более 5% долей (акций) банка одним учредителем или группой связанных между собой учредителей, или предварительное согласие Банка России на приобрете­ние ими более 20% долей (акций) вновь создаваемого банка.

Эти документы в течение 6 месяцев рассматривает Банк России, при соот­ветствии их установленным требованиям коммерческому банку выдается ли­цензия на осуществление банковских операций, где указывается перечень опе­раций, которые данная кредитная организация имеет право проводить, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Различают следующие виды лицензий, выдаваемых вновь созданному банку:

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в руб­лях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в руб­лях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств). При наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным числом иностранных банков;

- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных метал­лов. Указанная лицензия может быть выдана банку одновременно с ли­цензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях

и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств).

В ходе развития коммерческие банки и кредитные организации постепенно расширяют виды и масштабы своей банковской деятельности, и в этом случае коммерческий банк должен получить дополнительные лицензии. В соответст­вии с Инструкцией Банка России «О порядке применения федеральных зако­нов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и ли­цензирования банковской деятельности» действующему банку могут быть вы­даны следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в руб­лях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При этом банк вправе устанавливать коррес­пондентские отношения с любым числом иностранных банков;

- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных метал­лов. Указанная лицензия может быть выдана банку при наличии или од­новременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;

- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Данная лицензия может быть выдана банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте или одновременно с ней.

Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностран­ной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к раз­меру капитала.

После получения лицензии коммерческий банк в течение года должен на­чать свою деятельность, в противном случае Банк России вправе отозвать ли­цензию. После выдачи лицензии происходит автоматическая регистрация ком­мерческого банка, т.е. внесение его в реестр действующих юридических лиц.

С развитием экономики постоянно возрастает потребность в совершенст­вовании банковской системы и увеличении числа коммерческих банков. Одна­ко увеличение числа банков соответственно усиливает как ценовую, так и не­ценовую конкуренцию между ними. Это, с одной стороны, обусловливает дальнейшее развитие банков и выступает позитивным элементом, а с другой, приводит к тому, что более слабые банки не могут выдержать снижения или повышения цен на свои продукты и проигрывают в конкурентной борьбе. Ре-

зультатом является реорганизация банков, которая происходит в форме слия­ния, присоединения, разделения, выделения и преобразования.

Слияние — это объединение, как правило добровольное, имущества и дея­тельности двух или нескольких банков с целью создания нового банка или по­глощения этих банков одним из них. При создании нового банка остальные пе­рестают существовать и распускаются. Акции нового банка распределяются пропорционально вкладам банков и их собственников. В руководство нового банка входят руководители сливающихся банков. Капитал нового банка равен сумме активов всех слившихся банков. Слияние осуществляется в виде образо­вания банковских холдингов или банковских консорциумов. Эта тенденция связана с необходимостью увеличения собственного капитала в целях расши­рения своей деятельности, а также увеличения расширяющегося господства не только на национальном, но и на мировом рынке банковских услуг. Это при­водит к слиянию не только национальных банков, но и банков разных стран. Такое объединение увеличивает количество клиентов, банковских услуг, рын­ков сбыта банковских услуг, возможностей использования преимуществ, выте­кающих из преимуществ крупного банка.

Поглощение — это форма принудительного слияния, приобретение одного банка другим. Более крупный, устойчивый и сильный в конкурентной борьбе банк поглощает более слабый. Поглощение происходит, как правило, не на добровольной основе. В результате поглощения поглощающий банк остается юридическим лицом, а поглощаемый банк ликвидируется, передав первому все свое имущество, обязательства, долги, а впоследствии и своих клиентов. В ре­зультате осуществляется централизация капитала, увеличение активов на сум­му активов поглощаемого банка, что приводит к дальнейшему упрочению по­зиций данного банка. Чаще всего поглощение происходит путем скупки акций, выкупа контрольного пакета. Однако такое принудительное поглощение явля­ется лишь одной из определяющих тенденций в развитии банковской системы любой страны.

Разновидностью слияния является присоединение, т.е. приобретение бан­ком какого-либо кредитного института путем прямой покупки, при этом к нему переходят права и обязанности присоединенного кредитного учреждения. При­соединение, как правило, осуществляется в условиях развития холдинговой компании, когда банк с помощью выкупа определенного пакета акций (как пра­вило контрольного) присоединяет банк, страховую, инвестиционную компа­нию, пенсионные фонды и т.д. Это связано с тем, что банкам во многих странах не разрешено заниматься небанковскими видами деятельности, но в силу того, что эта деятельность приносит немалый доход, дает возможности привлечения дополнительных денежных средств, рынков сбыта банковских услуг, банки,

становясь акционерами (владельцами) той или иной компании, получают такие возможности. Кроме того, часто при присоединении таких компаний их акции аннулируются и обмениваются на акции головного банка. Если посмотреть на структуру банковских холдингов западных стран, то можно увидеть, что в них входят практически все виды кредитных институтов, а в некоторых странах и промышленные компании (например, во Франции).

Противоположной присоединению формой является разделение кредитной организации, т.е. возникновение нескольких кредитных организаций на базе одной. Такая реорганизация встречается довольно редко, в результате появля­ется несколько самостоятельных юридических лиц, обладающих определенной долей капитала в соответствии с разделительным балансом.

В середине XX в. появилось новое направление в развитии банков — вы­деление из структуры банка определенных отделов. Развитие трастовой дея­тельности в отдельных банках начинает выходить за рамки отдельного вида операций. Преобладающее значение операции, которой уже узки рамки отдела банка, привело к появлению трастовых компаний, которые становятся юриди­чески самостоятельным кредитным институтом, но, как правило, остаются тес­но связанным с банком и входят в банковский холдинг. Такая ситуация склады­вается с лизинговыми и факторинговыми компаниями, выделившимися из ли­зинговых и факторинговых отделов коммерческих банков, которые первона­чально занимались лизингом и факторингом, в самостоятельно существующие организации со своим балансом, клиентурой, рынком сбыта.

Преобразование является следующей формой реорганизации банков, пред­ставляющей изменение организационно-правовой формы банка. Как уже отме­чалось, банки могут быть универсальными и специализированными. Последние годы прослеживается тенденция универсализации банков и банковской систе­мы. Универсальные банки менее рискованны в силу диверсификации операций, более устойчивы и прибыльны. Результатом этого является преобразование не­которых специализированных банков в универсальные банки. Это происходит после получения дополнительной лицензии на проведение новых банковских операций, изменения названия, выпуска новых акций.

В России, как и в других странах, реорганизация коммерческих банков также может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования. При слиянии коммерческих банков права и обя­занности каждого из них переходят к вновь возникшей кредитной организации согласно передаточному акту. В условиях присоединения одного банка к друго­му к последнему переходят права и обязанности присоединенного банка в соот­ветствии с передаточным актом. При разделении кредитной организации ее права и обязанности переходят к вновь возникшей кредитной организации в со­

ответствии с разделительным балансом. В случае выделения из состава кредит­ной организации одной или нескольких кредитных организаций к каждой из них переходят права и обязанности реорганизованной кредитной организации в соответствии с разделительным балансом. При преобразовании кредитной ор­ганизации одного вида в кредитную организацию другого вида (изменении ор­ганизационно-правовой формы) к вновь возникшей кредитной организации пе­реходят права и обязанности реорганизованной кредитной организации в со­ответствии с передаточным актом.

Вопросы реорганизации кредитных организаций в России регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «О бан­ках и банковской деятельности», Положением ЦБ РФ «О реорганизации кре­дитных организаций в форме слияния и присоединения» от 4 июня 2003 г. № 230-П, Инструкцией Банка России № 109-И «О порядке принятия Банком Рос­сии решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». Нужно отметить, что реор­ганизация кредитной организации может быть осуществлена по решению учре­дителей (участников) либо органа, уполномоченного на это учредительными документами, в отдельных случаях по решению уполномоченных государст­венных органов или суда.

При осуществлении своей деятельности очень часто банки не выдержива­ют конкурентной борьбы, в результате чего ухудшается их финансовое состоя­ние, что приводит к банкротству и ликвидации банка.

В Российской Федерации выделяют следующие факторы, вызывающие банкротство кредитной организации: недостаточная величина собственного ка­питала банка; низкое качество активов банка (при этом критериями качества выступают ликвидность, диверсифицированность активов); низкое качество ре­сурсной базы (критериями качества являются зависимость от межбанковского кредита, стабильность депозитной базы); несогласованность активов и пассивов по срокам и суммам в результате просчетов по управлению ликвидностью; низ­кий уровень менеджмента банка, когда не обеспечивается состыковка всех эле­ментов (не используются на высоком уровне активы банка, неграмотность в управлении, мошенничество); плохая репутация банка. Помимо указанных фак­торов на устойчивость банка большое влияние оказывает внешняя среда — экономическая и политическая обстановка в стране, законодательная база, ра­бота Банка России.

Ухудшения финансового состояния можно избежать, во-первых, соблюдая основные требования к деятельности банка, во-вторых, своевременно принимая меры по предупреждению банкротства, например, с помощью санации (финан­сового оздоровления) банка или его реорганизации. Банк должен сам принять

решение, какие меры по предупреждению банкротства использовать на данный момент.

Санация как система государственных и банковских мер по предотвраще­нию банкротства банков, улучшению их финансового состояния предполагает проведение ряда мероприятий: широкое участие акционеров и третьих лиц, ко­торое включает оказание ими безвозмездной помощи, в том числе отсрочка по­гашения части обязательств; принятие солидарной ответственности перед кре­диторами; размещение дополнительных средств акционерами и третьими лица­ми на счетах кредитной организации; оказание помощи банку в привлечении заемных средств, в том числе путем залога имущества банка; отказ акционеров от получения дивидендов. Совет директоров банка, правление банка в целях оздоровления должны в первую очередь проанализировать расходы и доходы банка и провести их сокращение или увеличение.

Сокращение расходов может быть осуществлено за счет сокращения чис­ленности персонала; уменьшения хозяйственных расходов; отказа от нерента­бельных направлений бизнеса; закрытия, продажи убыточных филиалов, пред­ставительств; уменьшения процентных расходов.

Дополнительные доходы могут быть получены за счет развития безриско­вых комиссионных операций и операций, не требующих больших затрат, за счет доходов от размещения привлеченных ресурсов под конкретные рента­бельные операции и размещения части ресурсов в высоколиквидные активы. Для выравнивания баланса может быть проведена реализация имущества банка и других активов, например, продажа активов, не приносящих доход; сдача в аренду имущества; удовлетворение требований кредиторов за счет переуступки активов банка, залоговых ценностей. Помимо перечисленных мероприятий при санации может произойти изменение организационной структуры банка (если она не способствует рентабельной работе банка и созданию надежного внут­реннего контроля), разработка специального механизма по обеспечению воз­врата ссуд, также могут привлекаться сторонние организации по управлению активами и пассивами.

Банк может использовать и вторую меру по предупреждению банкротства — реорганизацию, которая должна проходить либо в форме слияния с более устойчивой кредитной организацией, либо в форме присоединения. Если про­блемный банк не выполняет требования по финансовому оздоровлению или ре­организации, то Комитет банковского надзора Банка России в соответствии с Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», а также Положением о Комитете банковского надзора Банка России назначает временную администрацию на срок до шести месяцев. В ее функции входит

реализация полномочий исполнительных органов, разработка мероприятий по финансовому оздоровлению, контроль за распоряжением имуществом органи­зации, установление кредиторов и размеров их требований, мер по взысканию задолженности перед организацией. В случае восстановления устойчивого фи­нансового положения временная администрация отменяется и банк возвраща­ется к текущей деятельности. Если оздоровления не происходит, т.е. временная администрация не смогла улучшить положение банка, то Центральный банк Российской Федерации отзывает лицензию на осуществление банковской дея­тельности. После чего учредители банка должны принять решение о его ликви­дации.

Банки, как и любые коммерческие организации — юридические лица, мо­гут быть ликвидированы по следующим основаниям:

- вследствие признания его несостоятельным (банкротом);

- по решению его учредителей (участников);

- по решению суда.

Требование о ликвидации банка в случае осуществления его деятельности с нарушением закона и иных правовых актов, регулирующих банковскую дея­тельность, может быть предъявлено в суд Центральным банком Российской Федерации. В этом случае инициатива Банка России о ликвидации кредитной организации выглядит как отзыв у банка лицензии на осуществление банков­ских операций.

Основаниями для отзыва лицензии на осуществление банковских операций являются установление недостоверности сведений, на основании которых вы­дана лицензия; задержка начала осуществления деятельности более чем на год со дня ее выдачи; установление фактов недостоверности отчетных данных; за­держки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности; осущест­вление, в том числе однократное, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России; неисполнение требований федеральных законов, ре­гулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка Рос­сии, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры воздействия, предусмотренные Законом «О Центральном банке Россий­ской Федерации (Банке России)»; неспособность банка удовлетворить тре­бования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их исполнения, если требования к кредитной организации в совокупности со­ставляют не менее одной тысячи минимальных размеров оплаты труда, уста­новленных федеральным законом; неоднократное в течение года виновное не­исполнение содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов

банка при наличии денежных средств на счете (вкладе) указанных лиц. После отзыва лицензии банк не вправе заниматься банковской деятельностью, иначе сделки, совершенные им после отзыва лицензии, могут быть признаны не­действительными .

Ликвидацию банков осуществляет ликвидационная комиссия, в состав ко­торой входят учредители банка, кредиторы банка, должностные лица исполни­тельного органа банка. При принудительной ликвидации банка арбитражный суд назначает ликвидатора, который проводит ликвидацию банка. При объяв­лении банка банкротом по решению арбитражного суда его ликвидация осуще­ствляется в порядке конкурсного производства конкурсным управляющим, на­значаемым арбитражным судом [30].

Ликвидация кредитной организации считается завершенной с момента ан­нулирования записи о регистрации кредитной организации в Книге государст­венной регистрации кредитных организаций.

Деятельность универсальных коммерческих банков определяют три ос­новные функции — аккумуляция и мобилизация временно свободных денеж­ных средств, предоставление кредита, посредничество в осуществлении плате­жей и расчетов [13].

Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из старейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов (населения, предприятий и государства) и превращении их в капитал с целью получения прибыли. Первоначально коммерческие банки в своей деятельности использовали только собственные денежные средства, но впоследствии стало ясно, что этих средств недостаточно и необходимы чужие, заемные средства, что и предопределило роль банка как посредника в перерас­пределении денежных средств. В дальнейшем банки стали изыскивать возмож­ности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия различных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой соответствующих процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80% всего капитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, бан­ки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как уже отмечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал путем вложения в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Выполняя функцию предоставления кредита, коммерческий банк высту­пает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средст­ва, и субъектами, в них нуждающимися. В экономике часто наблюдается ситуа­

ция, когда денежные средства находятся у одних, в то время как реальная необ­ходимость в них возникает у других. Такое соотношение теоретически можно реализовать с помощью предоставления первыми субъектами средств в кредит, но практически очень трудно из всей массы экономических субъектов найти того, у кого денежные средства имеются в необходимом количестве и на необ­ходимый срок. Поэтому этим и занимается коммерческий банк как посредник в кредите, он, аккумулируя денежные средства (первая функция), имеет возмож­ность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в нужном количестве и на не­обходимый срок. Таким образом осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения. Выполнение этой функции способ­ствует расширению производства, финансированию промышленности, созда­нию запасов, увеличению потребительского спроса, расширению финансовой деятельности правительства.

Посредничество в осуществлении платежей и расчетов — следующая функция коммерческого банка. Коммерческие банки обеспечивают функциони­рование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высо­кой эффективности использования платежных средств свидетельствует посте­пенное сокращение наличного денежного оборота и увеличение доли безналич­ных расчетов. В зарубежных странах на безналичные расчеты приходится свы­ше 90% всех расчетов, в России — около 64%. В целях реализации этой функ­ции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях зани­мают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем они используются все эффективнее, улучшается технология расчетов, увеличивает­ся стремление деловой клиентуры лучше использовать свои средства. Коммер­ческие банки проводят клиринговые зачеты, используя для этого клиринговые системы крупных банков, имеющих большое количество филиалов и отделе­ний. Развивается система электронных расчетов — электронные деньги. Цен­трализация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. Коммерческие банки осуществляют также международные расчеты.

Помимо трех определяющих функций часто выделяют дополнительные функции коммерческого банка по выполнению отдельных операций. Среди них особое место занимает функция создания платежных средств в виде банков­ских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карто­чек, векселей, электронных переводов. Эта функция появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расши­рить безналичный оборот и сократить наличный. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег. Если количество денег

в обращении увеличивается, растет инфляция, и наоборот. В этом случае цен­тральный банк ограничивает создание денег путем изменения величины денеж­ного мультипликатора. Цель банковской системы — обеспечить соответствие количества денег в обращении потребностям в них, поддержание нормальных темпов роста экономики и высокого уровня занятости.

Развитию функции кредитования способствует функция организации вы­пуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвести­ционных операций и имеет большее значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием относительно устойчивых темпов роста экономики. При недоступности банковских кредитов расширение произ­водства становится невозможным или будет отложено до тех пор, пока не­обходимые денежные средства будут накоплены. Более того, промышленные предприятия будут вынуждены держать крупные суммы денег, что было бы не­экономично, поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бу­маг на рынке ценных бумаг, что дает возможность перераспределить денежные средства. Расширение значимости этой функции привело к тому, что банки на­чиная с 20-х годов XX в. становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг.

Таким образом, банк — это коммерческое предприятие, в основе которого лежит получение прибыли, а реализация функций происходит в результате осуществления пассивных и активных операций.

Функции банков реализуются через их операции. Согласно ст. 5 Федераль­ного закона «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся следующие: привлечение денежных средств физических и юридиче­ских лиц во вклады; ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты; привлечение во вклады и размеще­ние драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление пере­водов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банков­ских счетов.

Кроме перечисленных операций банки вправе осуществлять выдачу пору­чительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в де­нежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с юридическими и физическими лицами; операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся

в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; консультационные и информационные услуги.

Можно выделить три группы банковских операций коммерческих банков: пассивные, активные и комиссионно-посреднические, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение (расчетные операции; факторинговое обслужи­вание; трастовые услуги (доверительного управления)).

В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Ресурсы банка — это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.

В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки де­нежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фон­ды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и др.). Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются денежная наличность, банков­ские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудование и т.д.).

Между пассивными и активными операциями коммерческого банка суще­ствует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных опера­ций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющи­мися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Пре­доставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуще­ствлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обяза­тельствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказы­ваться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на базе ак­тивных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимосвязь пассивных операций проявляется в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходно­стью активных операций.

Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пас­сивных и активных операций: с одной стороны, не допускать несоответствия сроков пассивов и активов, например, выдачи долгосрочных ссуд за счет крат­косрочных депозитов; с другой, — не иммобилизовывать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный оста­ток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.

Существует зависимость также между отдельными видами пассивов и ак­тивов. Например, открытие банковского счета крупному клиенту сопровожда­ется возникновением тесных связей между ним и банком. Чтобы не потерять

клиента, банк предоставляет ему значительные ссуды, инвестирует средства в его ценные бумаги, выполняет расчетные и комиссионные операции.