3.2. Портфельные индикаторы мошенничества

Рассмотренные выше признаки характеризуют частные случаи, т.е. возможно ли мошенничество по конкретному договору страхования или заявлению на выплату. Однако в работе страховой организации не менее важны показатели за длительный период по страховому портфелю в целом или отдельным его частям, позволяющие судить о структуре мошенничеств, местах их возникновения и юридических "дырках" в условиях страхования.

Принцип анализа страхового портфеля на предмет выявления участков возникновения мошенничества заключается в подсчете убытков и производных из них показателей по различным структурным единицам страховой компании.

Сначала следует определить показатели в целом по портфелю (за анализируемый период):

1. Число убытков.

2. Сумма выплат.

3. Сумма собранных страховых взносов.

4. Число заключенных договоров.

5. Страховая сумма по заключенным договорам.

6. Уровень выплат (отношение показателя 2 к показателю 3).

7. Убыточность страховой суммы (отношение показателя 2 к показателю 5 должно соответствовать тарифной нетто-ставке).

8. Средний размер убытка (отношение показателя 2 к показателю 1 позволяет проверять адекватность устанавливаемых франшиз и лимитов ответственности).

9. Средний размер выплаты на один договор (отношение показателя 2 к показателю 4).

10. Доля досрочно расторгнутых договоров и суммы возвращенной премии по ним.

Те же самые показатели, рассчитанные по результатам работы страховой компании по разным видам страховой деятельности и продуктам в сравнении их со средними по портфелю, позволяют судить о целесообразности сохранения продуктов в портфеле.

Однако все вышеперечисленное характеризует выплаты в целом, а для выявления мошенничества необходим анализ: в разрезе подразделений компании, заключающих договоры; территорий; агентств; отдельных агентов (или иных продавцов). По каждому субъекту продаж следует отдельно рассчитывать показатели с 1-го по 10-й, а также средние показатели по данному типу продавцов (уровню продаж). Например, сравнивается число убытков по агенту Иванову со средним числом убытков, приходящимся на одного агента (общее число убытков по договорам, заключенным агентами, деленное на число агентов компании). Следовательно, если агент Иванов "приносит" в 2-3 раза больше страховых случаев или досрочных расторжений договоров страхования, нежели среднестатистический агент, - это уже сигнал о возможном мошенничестве. Также ведется сравнение и по всем остальным показателям. Наиболее информативен для анализа продавцов показатель 9 (средняя выплата на один заключенный договор).

Разумеется, в одном отдельно взятом коротком периоде убыточность портфеля агента Иванова теоретически может быть выше, чем по портфелю компании в целом, по причинам, не связанным с мошенничеством. Страхование есть страхование, убытки - величина случайная. Однако, если превышение большинства показателей наблюдается систематически, этот продавец - мошенник. Правда, компании целесообразно не дожидаться, пока убытки войдут в систему, а начать расследовать деятельность подозрительного продавца сразу же по обнаружении отклонения.

Мошенничество со стороны станции технического обслуживания или медицинского учреждения не связано с заключением договора (продажами).

3.3. Экономическая оценка мошенничества

Мы достаточно внимания уделили правовой стороне мошенничества, теперь пришло время обратить внимание на экономическую. Сколько мы реально теряем от мошенничества? И кому эти деньги достаются, а у кого отбираются?

Показатели мошенничества на микроуровне (т.е. с точки зрения оценки выгоды (потерь) страхователя или страховой компании), помимо абсолютных значений страховых взносов и выплат, включают еще ряд расчетных показателей, отражающих не только движение денежных средств, но и достигаемый таким образом эффект.

Для страхователя такими показателями могут служить "абсолютный эффект мошенничества" (АЭ) и "рентабельность мошенничества" (Р), рассчитываемые следующим образом:

АЭ = В - П - З,

где АЭ - абсолютный эффект, В - суммарные выплаты, получаемые

(предполагаемые) за период страхования; П - уплачиваемая совокупная

страховая премия; З - затраты мошенника на незаконное получение выплаты

(взятки, подкупы, расходы на фальсификацию страхового случая, подделку

документов и т.п.)

Р = (АЭ/П + З)(1 - Квер),

где

Квер = Nраскрытых + Nнезавершенных/Nвсех попыток мошенничества

Самое сложное - это определить коэффициент вероятности разоблачения (Квер), показывающий долю раскрытых и незавершенных преступлений в общем числе попыток. Точное число всех попыток мошенничества (удавшихся и неудавшихся) установить невозможно, однако можно воспользоваться приблизительными экспертными данными, характеризующими уровень наказуемости и раскрываемости мошенничеств по определенным видам страхования, в определенном регионе и т.п.

Поскольку (в силу латентности) динамику попыток мы достоверно не знаем, чаще всего коэффициент вероятности оценивается экспертным путем.

Сам же страхователь свою "вероятность попасться" оценивает субъективно, исходя из имеющейся у него информации и психологического "чувства собственной неуязвимости". С учетом того, что оглашение фактов разоблаченного и наказанного в соответствии с Уголовным кодексом страхового мошенничества для нас в отличие от западных стран пока редкость и общественная мораль обман страховщика "простым человеком" косвенно поощряет, привлекательность мошенничества для страхователя крайне велика, а субъективная оценка риска быть разоблаченным и наказанным - низка.

Для страховщика потери от действий мошенников подразделяются на прямые и косвенные.

Прямые затраты включают:

- суммы "незаконных" выплат;

- расходы на урегулирование убытков по доказанным и недоказанным мошенничествам;

- расходы на содержание подразделений страховой компании, занятых выявлением случаев мошенничества;

- оплата услуг сторонних лиц и организаций (экспертов и т.п.);

- плата за пользование едиными информационными ресурсами;

- взносы в общественные организации по борьбе с мошенниками и др.

Косвенные экономические потери страховщика от мошенничеств включают:

- уменьшение сбыта вследствие завышенных (с поправкой на мошенничество) тарифов;

- уменьшение сбыта вследствие непривлекательных, слишком жестких для клиента условий страхования;

- уменьшение сбыта из-за падения репутации компании, замешанной в скандале, связанном с мошенничеством;

- уменьшение сбыта вследствие раскрытия клиентских баз (в процессе борьбы с мошенничеством) и переманивания клиентов конкурентами и др.

То есть выплаты мошеннику фактически финансирует добропорядочный страхователь. Это за счет уплаченных обычными добросовестными клиентами премий будут производиться выплаты злоумышленникам, ушедшим от наказания. Поэтому в целом обычному клиенту "не все равно", как хорошо поставлена у страховщика работа по предупреждению преступлений, ведь он не заинтересован страховаться в компании с завышенной подверженностью мошенничеству.

Оценка потерь от мошенничества на макроуровне включает в себя:

- повышение тарифов, удорожание страховых услуг по рынку в целом;

- отвлечение (нецелевое использование) средств страховых резервов, которые принадлежат всем страхователям и должны использоваться на правомерные выплаты (сокращение совокупного страхового фонда общества); перераспределение тарифных надбавок (т.е. финансирование убытков по криминально-опасным видам страхования или группам клиентов за счет других, рентабельных, полисов);

- банкротства страховщиков (мошенничества клиентов не могут быть единственной причиной банкротства страховщика, но в сочетании со злоупотреблениями со стороны персонала, неумелым менеджментом, несоблюдением законодательства и обычаев ведения страхового бизнеса и т.п. вполне способны его спровоцировать и ускорить);

- уменьшение вследствие этого налогооблагаемой базы и недополучение налоговых платежей государством;

- ослабление правосознания граждан и криминализация общества;

- уменьшение спроса на страхование из-за падения репутации страховой отрасли в целом и как следствие - оставление в экономике большого количества незастрахованных объектов и некомпенсируемых убытков и др.

Из вышесказанного следует вывод, что страховые мошенничества - проблема государственная, а не узкоотраслевая, как это можно представить на первый взгляд.