3.1. Виды рисков

В данной главе рассматриваются некоторые риски, часто встречающиеся в хозяйственной деятельности предприятий. Набор рисков, соответствующих определенному виду деятельности, можно назвать комплексом рисков.

Указанные комплексы рисков являются, говоря математическим языком, «взаимно пересекающимися множествами», т.е. в зависимости от ситуации в них входят одни и те же компоненты. Например, инвестиционная деятельность включает в себя комплекс предпринимательских и финансовых рисков, в то время как предпринимательская деятельность, если даже она не связана с осуществлением инвестиций, также подвержена финансовым рискам. Если же мы имеем дело с инвестициями в промышленное производство, то должны рассматривать также и промышленные риски.

Как уже отмечалось, классификация рисков по роду деятельности, положенная в основу настоящей главы, не совпадает с традиционной классификацией страховых рисков. Градация последних более подробна и однородна, и в рамках стандартного договора страхования не могут быть учтены столь различные по природе риски, как, например, огневые и кредитные. Однако объединение рисков по роду деятельности полезно тем, что позволяет охватить ситуацию в целом по конкретной отрасли хозяйства.

В страховании под риском понимают опасность неблагоприятного исхода какого-либо события, явления, процесса. Риск — это отражение потенциальной угрозы наступления ущерба. Именно ощущение риска и существование связи между риском и ущербом заставляют людей страховаться от гипотетического наступления неблагоприятного стечения обстоятельств, которое приносит реальные потери. Желание человека избежать риска в намеченном деле — это путь удовлетворения одной из фундаментальных его потребностей — потребности в безопасности.

В страховании о риске говорят, если возможно наступление ущерба, в том числе экономического. Следовательно, риск связан с невыгодными экономическими последствиями, которые являются неблагоприятным отклонением фактического результата от запланированного или ожидаемого. Поэтому опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление и возможность отрицательного отклонения между плановым и фактическим результатами рассматриваются в страховании как риск.

Риск, с одной стороны, представляет собой только возможность наступления неблагоприятного события, но, с другой, является объективным явлением в любой сфере человеческой деятельности, проявляясь повсеместно как множество отдельных обособленных или связанных между собой рисков.

В противоположность риску возможность благоприятного исхода на одно ожидаемое явление и возможность положительного отклонения между плановым и фактическим результатами называют шансом.

Риск — это случайное событие, которое наступает вопреки воле человека. Оценка (измерение) риска выполняется с применением теории вероятностей. Через риск проявляется непознанность окружающей нас среды, которую человек не может полностью описать и проконтролировать. Поэтому необходимы сбор, анализ и обобщение информации о различных неблагоприятных явлениях в деятельности человека и его взаимодействии с природой и обществом с целью выяснения общих тенденций и закономерностей проявления рисков, научного их предвидения и оценки. При наблюдении достаточно большого числа объектов, подверженных воздействию одного и того же риска за один и тот же промежуток времени, выявляется закономерность наступления случайных событий.

Вероятность события (в страховании — это вероятность неблагоприятного, рискового события) (А — обозначается Р(А)) равна отношению числа неблагоприятных случаев М к общему числу всех равновозможных случаев N. Mlt;N, поэтому вероятность события Р(А) выражается правильной дробью (обычно десятичной) и 0lt;Р(А)lt;1.

В страховании используются понятия объективная вероятность, которая отражает законы, присущие явлениям и предметам в их объективной реальности, субъективная вероятность, которая отражает случайности, игнорирующие объективный подход к действительности, отрицающие или не учитывающие объективные законы природы и общества, и логическая вероятность, которая строится на познании законов природы и общества при помощи методов индукции, дедукции, анализа, синтеза и гипотезы. Логическая вероятность находит применение при разработке и введении новых видов страхования, которые не имеют или почти не имеют информационной базы предварительного наблюдения совокупности. При вероятности, равной нулю, можно утверждать, что наступление данного события невозможно, но если вероятность равна единице, то считают, что событие произойдет обязательно.

С понятием риска тесно связано понятие ущерба, под которым понимают фактическое отрицательное отклонение и реальные потери. Риск реализуется через ущерб, который можно ощутить конкретно и достаточно точно измерить. Ущерб — это реальные потери, утраты.

Следует отличать ущерб от убытков. Ущерб — это выражение в денежной форме результатов неблагоприятного стечения обстоятельств, а убытки — материальные потери и финансовые издержки (прямые и косвенные) физических или юридических лиц, возникающие в результате ликвидации последствий неблагоприятного стечения обстоятельств (восстановления нарушенного имущества, здоровья, имиджа и т.д.). Нанесенный вред оценивается на основе фактически установленного, инструментально измеренного и документально подтвержденного негативного воздействия на физическое или юридическое лицо, его имущество. Оценка выполняется экспертным путем (оценщиком) или по данным оперативного и бухгалтерского учета. Общая величина компенсации ущерба, наносимого негативным воздействием на объект страхования, определяется как сумма отдельных ущербов, если таковые можно выделить и отдельно подсчитать.

Если в страховом деле риск рассматривается как вероятность наступления неблагоприятного события, которую принято изучать и рассчитывать, то человек воспринимает риск эмоционально — как опасность. Опасность и риск возникновения несчастного случая и получения убытков становятся причиной, предпосылкой страхового отношения, которое обращено на конкретный объект страховой защиты. Потребность обезопасить себя и при наступлении неблагоприятного случая рождает потребность в страховании, а возможность покрытия ущерба инициирует страховой интерес, который прежде всего должен проявиться у лица, стремящегося к страховой защите. Так появляется потребность в страховой услуге, которую может оказать страховая организация, имеющая свой интерес – доходы от страховой деятельности. Содержание риска и его вероятность определяют содержание и границы страховой защиты.

Риск — это вероятность наступления события, которая определяется конкретными условиями его реализации. Если мы говорим, что все люди смертны, то вероятность смерти любого человека равна 1. Однако в страховании рассматривается вероятность наступления смерти по отношению к конкретной ситуации, которая определяется доходами, возрастом, полом, состоянием здоровья, образом жизни человека, условиями его работы, состоянием окружающей среды и т.д. Поэтому вероятность смерти здорового мужчины в возрасте от 35 до 36 лет будет значительно меньше 1.

Другой пример. Вероятность наступления старости для человека достаточно велика и с приближением пенсионного возраста ощущается все более реально. Казалось бы, застраховать такой риск не представляется возможным, но потребность в страховой услуге рождает особый вид страхования — накопительное страхование, которое позволяет к моменту выхода на пенсию и снижению или потере трудовых доходов накопить средства для улучшения своего материального положения в старости.

Чем меньше вероятность риска, тем легче и дешевле можно организовать его страхование. Значительная вероятность риска предполагает дорогостоящую страховую защиту, что затрудняет ее проведение.

Важнейшие факторы риска и тарификации в страховании от несчастных случаев: профессия, здоровье, возраст, средства защиты от несчастных случаев (на рабочем месте, в автомобиле и квартире).

В страховых отношениях риск существует на всем протяжении действия договора страхования. Он реализуется посредством случайных событий или явлений, по поводу которых возникает страховое отношение.

Формы и частота проявления риска многообразны, а тяжесть последствий проявления риска различна. Риск и страховой интерес вызывают необходимость организации страхования и образования страхового фонда, из которого частично или полностью возмещаются понесенные убытки.

Таким образом, риск в страховании рассматривают как конкретное явление или совокупность явлений, событие или совокупность событий, при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного централизованного страхового фонда в натурально-вещественной или денежной форме.

Страховые отношения распространяются на конкретный застрахованный объект, поэтому событие или совокупность событий соотносятся с объектом, принятым на страхование, где реализуется риск, так как страховой риск имеет конкретный объект проявления.

Так как риск сопряжен с вероятностью гибели или повреждения данного объекта, принятого на страхование, то вероятность выступает в качестве меры объективной возможности наступления данного события или совокупности событий, обладающих вредоносным воздействием.

Организации любого вида страхования предшествует предварительная исследовательская работа по сбору и анализу статистических данных с целью отражения страхуемого риска через статистическую вероятность наступления неблагоприятного случая. Страховые отношения и размер риска тесно связаны. Они отражаются в важнейших вопросах организации страхования: в размере риска и его оценке; выравнивании и распределении риска, его разделении; в технических приемах и методах страховщика, с помощью которых на практике организуется проведение страхования; в ресурсах страхового фонда и возмещении материального ущерба страхователю в денежной форме.

Риск — величина непостоянная. Его изменения во многом обусловлены изменениями в экономике, а также рядом других факторов, поэтому страховое общество должно постоянно следить за динамикой риска, вести соответствующий статистический учет, анализ и обработку собранной информации.

На практике риск ассоциируется с неудовлетворительными хозяйственными результатами, потерями ресурсов и прибыли, Например, земледелие всегда носит элемент риска неурожая. Однако обоснованный риск является источником дохода.

Риск в предпринимательстве определяется как вероятность потерь, возникающих при вложении средств в определенный вид деятельности, который, возможно, не даст ожидаемого эффекта, но повлечет отрицательные последствия — материальный ущерб, упущенную выгоду, гибель или порчу имущества, банкротство.

Сложность, многообразие и внутренняя противоречивость рисков делают необходимой их классификацию на основе критериев дифференциации, с помощью которых можно сгруппировать отдельные риски.

Классификация рисков позволяет постичь природу этого феномена, облегчает исследование и анализ рисков, а также разработку стратегии и тактики страхования, методов предупреждения и предотвращения опасности и ущерба в различных сферах деятельности и интересов человека. Кроме того, классификация рисков проявляется в конкретных видах страхования.

Наиболее важно деление рисков на две группы: страховые и нестраховые (не включенные в договор страхования). Перечень страховых рисков составляет сущность конкретных страховых отношений и объем страховой ответственности по договору страхования, который выражается с помощью страховой суммы договора. Цена риска в денежном выражении составляет тарифную ставку, обычно рассчитываемую на 1000 руб. страховой суммы или в процентах (промилле) к ее абсолютной величине.

Индивидуальный риск выражен, например, в договоре страхования шедевра живописи во время перевозки и экспозиции на случай актов вандализма по отношению к нему. Универсальный риск, который включается в объем ответственности страховщика по большинству договоров имущественного страхования, — кража.

Особую группу составляют специфические риски: аномальные и катастрофические. К аномальным относят риски, величина которых не позволяет отнести соответствующие объекты к тем или иным группам страховой совокупности. Аномальные риски бывают выше и ниже нормального. Риск ниже нормального благоприятен для страховщика и получает покрытие на обычных условиях договора страхования. Риск выше нормального не всегда благоприятен для страховщика и получает покрытие на особых условиях договора страхования. К числу таких особых условий относится процедура предварительного медицинского освидетельствования потенциального страхователя, если к этому есть веские основания (максимально возможная страховая сумма договора, генетическая предрасположенность к ряду серьезных заболеваний и т.д.). С учетом результатов предварительного медицинского освидетельствования страховщик принимает окончательное решение относительно заключения договора страхования.

Катастрофические риски составляют значительную группу, которая охватывает большое число застрахованных объектов или страхователей, причиняя при этом значительный ущерб в особо крупных размерах. Это риски, связанные с проявлением стихийных сил природы, а также с преобразующей деятельностью человека (например, авария на энергоблоке Чернобыльской АЭС).

Объективные риски выражают вредоносное воздействие неконтролируемых сил природы и иных случайностей на объекты страхования. Объективные риски не зависят от воли и сознания человека.

Субъективные риски основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности. Они связаны с недостаточным познанием окружающего мира в объективной реальности и зависят от воли и сознания человека.

Экологические риски связаны с загрязнением окружающей среды и обусловлены преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ.

Транспортные риски подразделяются на риски каско и карго. Транспортные риски каско подразумевают страхование воздушных, морских и речных судов, железнодорожного подвижного состава и автомобилей во время движения, стоянки (простоя) и ремонта. Транспортные риски карго подразумевают страхование грузов, перевозимых воздушным, морским, речным, железнодорожным и автомобильным транспортом.

Политические (репрессивные) риски связаны с противоправными действиями с точки зрения норм международного права, с мероприятиями или акциями правительств иностранных государств в отношении данного суверенного государства или граждан этого суверенного государства. Через систему оговорок или особых условий договора страхования политические риски могут быть включены в объем ответственности страховщика.

Специальные риски подразумевают страхование перевозок особо ценных грузов, например, благородных металлов, драгоценных камней, произведений искусства, денежной наличности. Содержание специальных рисков оговаривается в особых условиях договора страхования и может быть включено в объем ответственности страховщика.

Технические риски проявляются в форме аварий по причине внезапного выхода из строя машин и оборудования или сбоя в технологии производства. Проблемой технических видов страхования являются оценка частоты аварий и способ оценки ущерба от них. Технические риски подразделяются по видовому составу основных и оборотных фондов, в которых они проявляются:

• промышленные (машины и оборудование);
• строительные или строительно-монтажные (здания, сооружения, передаточные устройства); электротехнические (приборы, вычислительная техника, средства связи); транспортные (каско, грузов, ответственности); сельскохозяйственные (сельское хозяйство — риски заболеваний животных и растений, падежа скота, порчи урожая и т.д.),

Риски гражданской ответственности связаны с законными претензиями физических и юридических лиц в связи с причинением вреда, вызванным, например, источником повышенной опасности. К источникам повышенной опасности относятся автомобильный, железнодорожный, воздушный и морской транспорт, ряд химических производств и др. Физическое или юридическое лицо, обладающее таким источником повышенной опасности, может застраховать свою гражданскую ответственность перед третьими лицами, т.е. переложить обязанность возмещения имущественного вреда третьим лицам на страховщика.