5. Ответственность за нарушение правил осуществления внешнеторговой сделки

Нарушение установленного порядка проведения валютных операций, то есть скупка, продажа, обмен иностранной валюты, осуществляемые без специального разрешения (лицензии), иное незаконное использование ценных бумаг и платежных документов в иностранной валюте - влекут наложение штрафа в размере от 50 до 600 базовых величин с конфискацией предмета правонарушения или административный арест.

Нарушение порядка осуществления контроля за проведением валютных операций, а также не привлечение к ответственности лиц, виновных в нарушении установленного порядка осуществления валютных операций, - влекут наложение штрафа в размере от 100 до 300 базовых величин или административный арест.

Несвоевременная обязательная продажа инвалюты - влечет наложение штрафа в размере от 30 до 50 базовых величин, а на ИП или юрлицо - в размере до 1 процента от непроданной валюты за каждый день просрочки, но не свыше суммы непроданных валютных средств.

Необоснованное занижение суммы валютных средств, подлежащих обязательной продаже, - влечет наложение штрафа в размере от 30 до 50 базовых величин, а на ИП или юридическое лицо - в размере необоснованно заниженных валютных средств.

Открытие счетов за пределами РБ и ведение по ним операций ИП или должностным лицом юридического лица без специального разрешения (лицензии) - влекут наложение штрафа в размере от 20 до 50 базовых величин.

Невозвращение из-за границы ИП или должностным лицом юридического лица валюты, подлежащей в соответствии с законодательством РБ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РБ, если в этих действиях нет состава преступления. - влечет наложение штрафа в размере от 20 до 50 базовых величин.

Превышение юридическим лицом или ИП сроков проведения внешнеторговых операций - влечет наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере до 2 процентов не полученных в установленный срок денежных средств за каждый день превышения срока, но не более суммы не полученных в установленный срок указанных денежных средств.

Продажа (реализация) нерезиденту РБ товаров по перечню, определяемому Советом Министров РБ, оплаченных юридическим лицом или ИП иностранной валютой, купленной на внутреннем валютном рынке, - влечет наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере до 100 % стоимости проданных (реализованных) товаров.

Превышение суммы перечисленных денежных средств по импорту в сравнении с договорной стоимостью полученного товара, выполненных работ, оказанных услуг - влечет наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере разницы между этими суммами.

Не обеспечение должностным лицом или ИП при реализации внешнеторговых договоров своевременного поступления денежных средств от экспорта товаров либо поступления товаров (по импорту - влечет наложение штрафа в размере от 10 до 30 базовых величин.

Экспорт товаров (работ, услуг), оплаченных белорусскими рублями за нерезидента, - влечет наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере до 100 процентов суммы этих средств.

Несанкционированное распоряжение денежными средствами от экспорта без зачисления на свой счет - влечет наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере суммы средств, не полученной на свой счет.

Несанкционированное перечисление денежных средств со своего счета для оплаты за товары по импорту, если импортером является иное лицо. - влечет наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере суммы перечисленных средств.

Перечисление денежных средств от экспорта без зачисления на свой счет без соответствующего разрешения - влечет наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере суммы перечисленных средств.

Получение резидентом РБ (при не денежной форме прекращения обязательств) товаров в нарушение установленных требований - влечет наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере до 100 % стоимости поставленных на экспорт товаров.

Представление недостоверных сведений при оформлении лицензии или других разрешительных документов на ввоз (вывоз) товаров, паспорта сделки, статистической декларации или периодической статистической декларации либо внесение изменений и (или) дополнений в договор в ходе его исполнения без отражения в установленные сроки указанных изменений в паспорте сделки - влекут наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере до 20 % контрактной стоимости экспортированных (импортированных) товаров.

Отсутствие лицензии либо других разрешительных документов, паспорта сделки, статистической декларации или периодической статистической декларации в установленных законодательством РБ случаях - влечет наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере до 100 % стоимости экспортированных (импортированных) товаров, выполненных работ, оказанных услуг.

Непредставление в установленный срок статистической декларации или периодической статистической декларации - влечет наложение штрафа на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо в размере до 10 % стоимости экспортированных (импортированных) товаров

Неосуществление в установленный срок аннулирования зарегистрированной таможенным органом статистической декларации, если отгрузка указанных в декларации товаров не состоялась, - влечет наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере до 20 % контрактной стоимости товаров, указанной в декларации.

Нецелевое использование валютных средств, приобретенных на внутреннем валютном рынке за белорусские рубли, - влечет наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере до 100 % суммы средств, использованной не по целевому назначению.

Использование иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте в расчетах между резидентами РБ без разрешения Национального банка РБ - влечет наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере до 100 % суммы платежа с плательщика и получателя (с каждого).

Несоблюдение установленных сроков использования валютных средств, приобретенных на внутреннем валютном рынке за белорусские рубли. - влечет наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере 1 % суммы не использованных в установленный срок валютных средств за каждый следующий со дня просрочки день, но не более суммы неиспользованных средств.

Нецелевое использование и (или) невозвращение в установленный срок средств в иностранной валюте, выданных под отчет, в том числе на оплату расходов по командировкам за пределы РБ, - влекут наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере до десятикратной суммы этих средств.

Непредставление или несвоевременное представление экспортером в обслуживающий банк документов, подтверждающих основания для получения средств по внешнеторговому договору, а также представление в банк недостоверной информации - влекут наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере 1 % полученных средств по данному внешнеторговому договору.

Представление импортером в обслуживающий банк недостоверной информации по проводимым по внешнеторговому договору платежам - влечет наложение штрафа на ИП или юридическое лицо в размере 10 % суммы произведенного платежа.

Нарушение установленного порядка вывоза из РБ бывших в употреблении технологического оборудования, транспортных средств, машин и механизмов, узлов и агрегатов, а также полуфабрикатов, заготовок или иных изделий из цветных металлов и лома цветных металлов - влечет наложение штрафа в размере от 10 до 30 базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения или без конфискации, на ИП - от 10 до 100 базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения или без конфискации, а на юридическое лицо - до 300 базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения или без конфискации.

То же деяние, совершенное повторно в течение одного года после наложения административного взыскания за такое же нарушение. - влечет наложение штрафа в размере от 30 до 50 базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения, на ИП - от 30 до 150 базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения, а на юридическое лицо - до 500 базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения.