3.3. Стимулировании привлечения иностранных инвестиций и развития страхового дела в свободных экономических зонах

Страхование это разумная предусмотрительность,46 система экономических отношений, включающую совокупность норм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба,47 а также важный источник инвестиционных ресурсов.48Страхование является основным методом снижения риска, имеющий неблагоприятный исход при наступлении определенных событий и играет важную роль в формировании надежного, эффективного механизма страховой защиты на территории СЭЗ.

Страхование старо, как мир, его история уходит своими корнями в глубь веков, насчитывая около две тысяча лет. Простейшими формами страхования были существовавшие в древней Индии денежные фонды, создаваемые для благотворительных целей, в древней Иудее - коммунальные учреждения, в Римской империи - коллегии. Организации, оказывающие материальную помощь своим членам, существовали и в средние века. Принципиально то, что они возникают на стадии высокой организации рыночной инфраструктуры, когда члены общества совместно приходят к решению, что им выгоднее доверить и переложить бремя расходов в связи с возможными рисками на профессионального посредника - страховщика.

В настоящее время, в условиях создания и развития СЭЗ ощущается острая потребность выяснить, что такое современный страховой рынок и каковы его характерные черты. По нашему мнению, страховой рынок - это особая социально-экономическая структура, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли - продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нес. Объективная основа страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса.

Страховой рынок является одним из стимуляторов в привлечении иностранных инвестиций на базе создания СЭЗ, необходимыми условиями создания, которого являются: -

наличие общественной потребности в страховых услугах; -

наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности; -

наличие государственного надзора за страховой деятельностью.

Именно благодаря наличию этих трех основных условий страхование на территории СЭЗ превратится в одну из важных участников рынка и станет основным механизмом рыночной инфраструктуры.

Страховой рынок должен учитывать особенности производства товаров и услуг, которое будет основано при реализации Программы СЭЗ (в нашем случае это защита туристов от различных непредвиденных обстоятельств).

Страховые компании должны занимать особое место в обеспечении гарантий для иностранных инвесторов на территории СЭЗ, поскольку СЭЗ создаются в отсталые регионы республики.

Выбрав объект исследования, определимся с особенностями и условиями страхования в Республике Таджикистан.

Следует отметить, что в Республике Таджикистан слабо развита общественная потребность в страховых услугах и государственный страховой надзор за страховой деятельностью. Имеющиеся страховые компании (особенно, государственные) заботятся исключительно о своем ведомственном и коммерческом благополучии, полностью забыв об основном субъекте страхования - страхователя в лице граждан, предприятий, организаций и государства.

Анализ опыта формирования СЭЗ в различных странах показал, что самым процветающим страной в отношении развития СЭЗ является Китай. Эта тенденция стала следствием того, что 113 страховщиков из 17 стран мира имеют в СЭЗ Китая свои представительства.49 В 2000 году совокупный сбор страховых премий в СЭЗ Китая составил 19 млрд. долл. США, что стимулирует иностранные инвестиции к вложению собственного капитала именно в свободных зонах.50

Сегодня национальные страховщики предоставляют клиентам не более 27 видов страховых услуг, в то время как в развитых странах перечень страховых услуг насчитывает более 300 разнообразных видов.

Характерной чертой пройденных лет стало неизменное повышение государственными страховыми компаниями числа обязательных видов страхования. В настоящее время их количество доведено до 19 (в советский период их было всего. 2).51 Размеры страховых тарифов по обязательному виду страхования установлено таким образом, что более 80% взысканных страховых взносов не участвуют в возмещении ущерба, а расходуются на содержание персонала страховых организаций.

Весьма болезненным вопросом для республики является вопрос о допуске иностранного капитала на национальный страховой рынок. Недостаточный уровень прибыли ограничивает темпы роста страхования и создает предпосылки для открытия рынка иностранным страховщикам. В данной ситуации именно за счет создания СЭЗ можно привлечь иностранных страховщиков. Здесь очень важная роль принадлежит Администрации зоны, занимающимся вопросами регулирования деятельности иностранных страховщиков на национальном рынке страхования.

При разработке программы развития СЭЗ необходимо выделить отдельный параграф вопросу развития страхования. Данное направление, возможно воплотить на практике только путем доступа иностранных страховщиков на территории СЭЗ. Однако следует отметить, что в республике имеется плачевный опыт доступа иностранных страховщиков на национальный страховой рынок. Так, полное отсутствие Государственного страхового надзора позволило иностранным страховым организациям, нарушая законы нашей республики по защите отечественного страхового рынка, проникнув в республику (без лицензии) и под видом «перестрахования» увезли из нее с 2002 года по настоящее время более 2 млн. сомонов.52

Для устранения таких негативных тенденций было бы целесообразным создание на территории СЭЗ государственный страховой надзор, регулирующий деятельность иностранных страховщиков в рамках закона, не ущемляя их права.

На страховом рынке СЭЗ должны присутствовать авторитетные иностранные компании. В этих целях в республике или на страховом рынке должна действовать утвержденная система регулирования страховой деятельности, которая обеспечивала бы соблюдение национальных приоритетов.

Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного надзора на территории СЭЗ. В более обобщенной форме этот надзор выражается в изучения финансового положения страховщиков и его платежеспособности по принятым договорам обязательств перед страхователями.

Появление негосударственных страховых компаний в республике давало надежду на формирование страхового рынка.

После того как размер оплаченного уставного капитала был искусственно увеличен из 11 негосударственных страховых компаний осталось всего два. Таким некорректным путем ликвидированный страховой рынок полностью на долгие годы лишил экономику страны иностранных инвестиций.

По состоянию на 1 января 2005 года в республике действуют 10 лицензированных страховых компаний, из которых 2 государственные и 8 негосударственных.

В настоящее время в Республике Таджикистан еще не разработан целостный механизм развития страхового рынка при формировании СЭЗ. Развитие страхования на территории СЭЗ зависит не только от состояния их экономики, но и само является ее стабилизирующим фактором, поскольку стимулирует устойчивость хозяйственных связей, создает мощный инвестиционный источник и улучшает климат надежности и устойчивости, который так необходим при создании и развитии СЭЗ в Таджикистане.

Для создания цивилизованного страхового рынка на территории СЭЗ необходимо создание адекватной определенным потребностям страхового рынка системы подготовки страховщиков. Такая система, должна быть диверсифицированной и многоуровневой, учитывающей степень подготовки обучаемых, сочетающей долгосрочную очную и заочную формы обучения.

На территории СЭЗ для развития страхового рынка в первую очередь нужно уделять внимание именно подготовке и переподготовке страховых кадров. Потому, что все направления развития страхования связаны с совершенствованием его кадрового обеспечения. При устранении кадрового кризиса страховщикам необходимо, чтобы в состав персонала страховых компаний вошло не менее 60% работников, ранее занимавшихся страховым делом или окончивших вузы со специальностями по страхованию.

Таким образом, сегодня мы должны провести своего рода инвентаризацию того, что необходимо делать в страховании, инвентаризацию целей и возможностей, инвентаризацию предлагаемых направлений развития страховой деятельности на территории СЭЗ.

Создание страховых компаний на территории СЭЗ должно осуществляться в соответствии со следующими принципами: 1)

соответствие требованиям развития СЭЗ; 2)

рациональное расположение и добросовестная конкуренция; 3)

стремление к проведению экономической эффективности деятельности.

Реальное воплощение изложенных принципов возможно только в случае, если на страховом рынке СЭЗ будет существовать конкуренция, как национальных страховщиков, так и зарубежных, а также наличие совершенного законодательства по страхованию, эффективный контроль со стороны Администрации зон.

На развитие страховой деятельности в СЭЗ оказывают влияние различные факторы: экономические, политические и технологические. И эти факторы в конкурентной экономической среде необходимо постоянно диагностировать, оценивая налоговые ставки, уровень доходов населения, стабильность национальной денежной единицы и т.д. На наш взгляд, в правовой сфере необходимо следить за развитием законодательной базы, оценивать характер нормативных документов, регламентирующих страховое дело, анализировать отношения к страховой деятельности и т.д.

На наш взгляд, страховая система при создании СЭЗ должна решать следующие задачи: во-первых, гарантия возврата капитала при наступлении неблагоприятных событий; во-вторых, повышение инвестиционной активности в экономике за счет использования резервов компаний по долгосрочным видам страхования и с учетом привлечения иностранных страховых компаний.

Таким образом, развитие страхования это комплексный вид, призванный минимизировать риски резидентов СЭЗ. Для обеспечения этого необходимо при разработке Программы СЭЗ включить в него специальный раздел о страховании и условиях страхования.

В связи с тем, что в настоящее время, присутствует фактор дефицита наличных ресурсов и недоверие потенциальных клиентов к системе выплат страховых сумм, необходимо рассматривать страхование как отдельную отрасль.

На наш взгляд, развитию и повышению роли страхования, и выделения его как основную отрасль при создании и развитии СЭЗ могут способствовать: -

повышение мощности и устойчивости страховых компаний путем размеров собственного капитала, улучшения организации работы, предоставление качественных страховых услуг: -

совершенствование маркетинговой деятельности со стороны страховщиков с целью разработки определенных страховых услуг; -

подготовка высококвалифицированных кадров и специалистов для страховых компаний; -

развитие систем перестрахования, создание нормативной базы, регулирующей права, обязанности и ответствешюсть сторон по договорам страхования.

Первая задача, которую следует решить при создании СЭЗ для повышения роли страховщиков — существенно расширить объем операций по страхованию. Этому должно способствовать: во-первых, обеспечение надежности, вложенных в страхование средств; во-вторых, разработка страховых услуг, удовлетворяющие специфические потребности населения, на нашем примере, туристических услугах; в-третьих, обеспечение конкурентоспособности доходности вложенных средств в страхование по сравнению с другими финансовыми инструментами.

Мы полагаем, что организацию и развитие страхования можно осуществить, во-первых, за счет привлечения иностранных инвестиций; во- вторых, финансирование правительство выгладить следующим образом - при поддержке правительству можно привлечь на акционерной основе ка- питал инвесторов для увеличения объемов гарантийного фонда. По сути, это будет узкопрофильная страховая акционерная компания. Правительство должно выступать в качестве гаранта по возмещению определенной доли ущерба, что повысит защищенность проекта; в-третьих, использование системы перестрахования. Суть данной сделка заключается в том, что риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика по заключенному договору перестрахования. В случае использования механизма перестрахования, страховая компания принимает на себя, к примеру, 10-15% общего объема страховой суммы, а оставшеюся, часть передает на условиях облигаторного или факультативного страхования, более крупному страховщику, или формирует страховой пул из нескольких компаний.

Анализируя страховой рынок, и рассмотрение перспектив его развития при формировании СЭЗ считаем, что решение проблемы страхования и пути достижения устойчивого развития этой отрасли следует искать в роли государства, которое сводится к следующему: -

создание стабильного законодательства, определяющего единые «правила игры» на страховом рынке для всех его субъектов; -

формирование страхового интереса потенциальных потребителей страховых услуг, -

создание эффективного государственного надзора за деятельностью страховых организаций; -

организация системы гарантий выполнения страховыми организациями своих обязательств перед страхователями; -

организация и защита добросовестной конкуренции на страховом рынке;

-создание инфраструктуры страхового рынка и системы подготовки кадров в области страхования.

Для совершенствования и развития деятельности страховых компаний на территории СЭЗ необходимо: 1.

Преодолеть дефицит высококвалифицированных кадров путем обучения их в вузах и институтах стран ближнего и дальнего зарубежья. 2.

Привлекать иностранные страховые компании к сотрудничеству, что даст возможность приобретать их опыт и знания. 3.

Либерализация деятельности страховщиков на страховом рынке в СЭЗ, выражающаяся в отказе от методов тотального надзора и предполагающего предварительный контроль при выдаче лицензий за условиями страхования и страховыми тарифами. 4.

Применение метода перестрахования, который позволит страховым компаниям на территории СЭЗ передать часть своих рисков другим платежеспособным страховым компаниям. В качестве второго субъекта могут выступать иностранные страховые компании.

Заключение

По результатам проведенного исследования привлечения иностранных инвестиций в экономику Республики Таджикистан, на основе создания СЭЗ, сформулированы следующие выводы и предложения: 1.

Обобщая подходы многих экономистов о сущности и роли СЭЗ в экономике можно утвердить, что СЭЗ это часть национальной территории, где устанавливается беспошлинный или льготный режим, при котором достигается некоторая торговая и валютно-финансовая обособленность от остальных регионов, имеющая расширенную самостоятельность в решении хозяйственных вопросов. Преимущество СЭЗ выражается в предоставлении внешнеторговых льгот - снижении и отмена экспортно- импортных пошлин, упрощении порядка осуществления внешнеторговых операций; предоставлении фискальных льгот, связанных с налоговым стимулированием конкретных видов деятельности; финансовых льгот, включающих различные формы субсидий; административных льгот, упрощающих процедуры регистрации предприятий, режима въезда и выезда иностранных граждан. 2.

Проанализировав опыт стран по созданию СЭЗ, выявлены и обобщены основные их цели, выражающиеся в привлечении иностранных инвестиций, в более глубоком включении стран в процесс развития международного разделения труда, в насыщении внутреннего рынка заинтересованной страны высококачественной продукцией, в первую очередь, импортозамещающими товарами, в более глубоком включении в международное разделение труда области туризма, культуры и санаторно- курортной сферы, ускорении внедрения в производство отечественных и иностранных научно-технических разработок с дальнейшим использованием их результатов во всей национальной экономике страны, в обучении и подготовке квалифицированных рабочих, инженеров, хозяйственных и управленческих кадров, в стимулировании экономического развития какой-то территории или конкретной отрасли производства, в региональном методе модернизации экономики в условиях ее перехода от административных принципов функционирования к рыночным. 3.

Опыт мировой практики показывает, что территории, наиболее благоприятные для создания СЭЗ, имеют приграничное положение, а также располагают развитой инфраструктурой. Однако в ряде случаев создание СЭЗ, оказывается также целесообразным и в районах нового хозяйственного освоения, не обладающих указанными преимуществами, но располагающих высокой концентрацией ценных природных ресурсов, позволяющих решать важные долгосрочные общегосударственные задачи. Также предлагается отдавать приоритет для создания СЭЗ в депрессивных регионах Республики Таджикистан. 4.

Доказано, что основными предпосылками для создания СЭЗ в Таджикистане может стать наличие природных и трудовых ресурсов, обеспечивающие непрерывное воспроизводство общественного продукта в СЭЗ. Данное мнение основывается на приграничном расположении Таджикистана, в наличие богатых природно-сырьевых ресурсов, таких как топливно-энергетических, цветных и благородных металлов, минеральных источников и большим потенциалом рекреационных ресурсов. 5.

Согласно проведенным исследованиям территория Таджикистана по сравнению с Узбекистаном и Туркменистаном в Центральной Азии обладает большим рекреационным потенциалом, свыше 5% против 0,7 и 0,25 соответственно. 6.

Наличие неблагоприятного географического фактора следует преобразовать в движущую силу по выработке совместной стратегии развития Центрально - азиатского региона на создание транспортного перекрестка. Республика Таджикистан, входящая в группу стран, не имеющих выхода к морю, может компенсировать свои многие факторные недостатки, превра- тившись в страну транзита. Исходя из этого, предлагается на базе создания СЭЗ, подключиться к современным средствам коммуникации и, в первую очередь, государственная программа инвестиций Таджикистана должна увеличивать долю инвестиций в развитие инфраструктуры, где необходимо планировать финансирование части проектов за счет внешних источников. 7.

Улучшение инвестиционного климата может способствовать стимулированию создания СЭЗ. Эти зоны характеризуются разнообразием форм, гибкой адаптацией к местным условиям, что позволяет добиваться увеличения темпов экономического роста в зонах эффективного освоения иностранных инвестиций с учетом приоритетных направлений развития экономики Республики Таджикистан. Для системы СЭЗ характерна отраслевая и территориальная дифференциация мер стимулирования иностранных инвестиций. СЭЗ должна принадлежать авангардная роль в привлечении иностранных инвестиций в депрессивных регионах. Здесь, как бы на опытных моделях, отрабатываются новые методы хозяйствования, внедрение рыночных механизмов, ослабление опеки со стороны государства. СЭЗ должны быть базами развития новых технологий и стимулировать становление развития новых производственных отраслей. 8.

Анализ политических, организационных, экономических и социальных причин неблагоприятности инвестиционного климата, показал, что недостаточный приток иностранного капитала в экономику Таджикистана, был связан с тем, что правовая база не обеспечила существенного улучшения инвестиционного климата, не создало благоприятные экономические условия и значительного возрастания объема иностранных инвестиций. Существуют также факты относительно нарушений и прямого вмешательства в деятельность предприятий с участием иностранного инвестора, пока еще неразвитой остается инфраструктура. 9.

В области правового обеспечения инвестиционной деятельности целесообразно обеспечить стабильность законов, соблюдение правовых норм, возможность принудительного исполнения, эффективную судебную защиту, в случае нарушения норм права собственности. Корме этого, принять меры но борьбе с чиновничеством и рентоориентированной бюрократией, которые можно достигать путем уменьшения числа проверяющих и регулирующих органов, а также упростить порядок получения лицензий, снизить и унифицировать размеры выплат но ним. 10.

Надежды на широкое привлечение в страну иностранных инвестиций в качестве фактора экономического роста не сбылись. Произошло увеличение зависимости таджикского рынка капитала от краткосрочных спекулятивных иностранных инвестиций, что только увеличило внешний долг Таджикистана. Поэтому в результате исследования предлагается предоставить высокие гарантии и льготы тем инвесторам, которые будут ориентированы на развитие инфраструктуры. Для того чтобы уменьшить нагрузку на государственный бюджет, связанную с инфраструктурой, следует стимулировать реинвестиции прибыли действующих предприятий (предприятий с участием иностранных инвесторов).

И. Анализ привлечения иностранных инвестиций в экономику Таджикистана подтверждает традиционное внимание иностранных инвесторов к добывающим и сырьевым отраслям экономики. Крупные прямые вложения пока четко ориентированы на разработку природных ископаемых. Предложено на основе создания СЭЗ привлекать иностранные инвестиции и в первую очередь, направить их на восстановление инфраструктурных отраслей, которые препятствуют процессу создания благоприятного инвестиционного климата.

12. Исследование показало, что велики и региональные перекосы иностранного капитала, которые, в основном, сконцентрированы в регионах с развитой инфраструктурой, что вызывает территориальную иеравно- мерность развития. Поэтому предлагается на базе создания СЭЗ в отсталые регионы Таджикистана привлекать иностранные инвестиции. При этом акцент следует сделать на природный ресурсный потенциал этих регионов. 13.

Анализ правовой основы создания и функционирования СЭЗ в Таджикистане показывает, что она полностью еще не разработана и требует дополнительной доработки. В законе нет точных формулировок, например, по льготам в отличие от других стран, которые конкретно оговаривают об этом в своих законах о СЭЗ. 14.

Деятельность по правовому обоснованию создания и функционирования СЭЗ в Таджикистане, целесообразно сосредотачивать в одной из комиссий городских законодательных органов. Органом же координирующим деятельность по конкретным вопросам их создания и функционирования, может быть специально организуемая межведомственная комиссия. Для подготовки предложений и принятия подзаконных актов, определяющих положение в зонах, необходимо проведение экспертной оценки экономической эффективности предприятий СЭЗ и формировать СЭЗ только под конкретные инвестиционные проекты. 15.

В свободных зонах, ориентированных на развитие сферы производства и услуг, туризма и отдыха, должны быть созданы механизмы поддержки и развития малого предпринимательства, территориальные агентства, фонды, консультационные и лизинговые фирмы. Особое значение для развития в городах СЭЗ имеет эффективное информационное и рекламное обеспечение их деятельности, информация об их инвестиционном климате и льготах. Это предполагает создание специальной информационной инфраструктуры. 16.

Наиболее перспективной формой СЭЗ являются туристические зоны, базирующаяся на уникальном природном и культурном потенциале Республики Таджикистан, разнообразии ландшафта и природы, способных удовлетворить любые запросы туристов и является естественным системо- образующим фактором гибкой интеграции туризма в систему мировых хозяйственных связей, одной из наиболее динамично развивающихся и эффективных по отдаче на вложенный капитал отраслью. Комплексная реализация национального туристического продукта, основанная на развитии смежных с туризмом отраслей (транспортно-коммуникационная инфра- структура* сервис, строительство, страхование и др.) и стимулировании инвестиционной активности, обеспечит стабильный рост занятости населения и поступлений в бюджет страны. 17.

Расширение масштабов установления отношений с иностранными инвесторами посредством создания СЭЗ позволит национальной экономике стать более надежным и благоприятным в отношении финансового положения и откроются возможности формирования и развития национального страхового рынка. В целом современное состояние страхового рынка Таджикистана является несовершенной. Основная причина кроется в неразвитости правового регулирования, что отражается в небольшом количестве страховых услуг. В настоящее время на страховом рынке Республики Таджикистан предлагаются не более 27 видов страховых услуг, в то время как в развитых странах перечень страховых услуг насчитывает более 300. 18.

Исследованием установлено, что более 80% страховых тарифов направляется на содержание персонала, что приводит к нерентабельности и неликвидности национальных страховых компаний и отрицательно воздействует на финансовое положение этих компаний. В целях решения данной проблемы, необходимо создать резервный фонд и направить его средства на возмещение ущерба. А для улучшения финансового состояния страны направить средства резервного фонда в виде инвестиций в различные сферы экономики, что благотворно будет влиять на деятельность страховых компаний, и инвестиционную деятельность экономики в целом.

19. Страховые компании должны занимать особое место в обеспечении гарантии для иностранных инвесторов на территории СЭЗ, поскольку их создание сопряжено с определенным риском. С одной стороны, они способны выполнять на территории СЭЗ функции институциональных инвесторов. С другой стороны, с помощью страхования можно обеспечит стимулирование инвестиционной активности национальных и иностранных владельцев капитала путем осуществления страховых операций, гарантирующих инвесторам на территории СЭЗ возврат вложенных средств, а в ряде случаев и возмещение неполученного дохода при наступлении различных неблагоприятных событий. Полноценные инвестиции в СЭЗ невозможны без обеспечения их страховой защиты.