Менеджмент: ответственность за операции банка и реализацию политики управления риском

Финансовая устойчивость и функционирование банковской системы в решающей степени зависят от советов директоров и высшего руководства банков, входящих в эту систему (см.

Таблица 3.3. Состав Наблюдательного совета/Совета директоров

Имя              Место Каких акцио- Частный Квалификация Опыт Сфера от-

работы неров/пред- контроль-              ветственно-

приятие              ный пакет              сти

представляет (да/нет)

разом, наиболее эффективная стратегия обеспечения устойчивости финансовой системы состоит в укреплении ответственности директоров и менеджеров и совершенствовании стимулов к пруденциальному управлению банками. Высшее руководство поэтому является базовым компонентом нового, ориентированного на риск подхода к регулированию и надзору. Органы регулирования все в большей степени ставят целью усиление ответственности высшего руководства, состоящего из лиц, основные функции которых заключаются в поддержании безопасности и устойчивости банка.

Квалификация и опыт. Квалификация и опыт лиц, входящих в состав высшего руководства, имеют важнейшее значение. В финансовом учреждении процесс управления риском начинается не на заседании, обсуждающем стратегию, не в процессе планирования и не в каком-либо комитете. Он начинается тогда, когда рассматривается прием работника в организацию или продвижение его на руководящую должность.

Чтобы обеспечить квалификацию и соответствие менеджмента, органы регулирования применяют различные подходы. В большинстве случаев устанавливаются стандарты, которым должен удовлетворять менеджер (см. вставку 3.5).

Вставка 3.4. Значение банковского менеджмента

Контролер денежного обращения США провел исследование банкротств банков за период с 1979 по 1988 г., чтобы выяснить фундаментальные причины этих банкротств. Важнейший вывод этого исследования состоял в том, что в условиях депрессии не все банки терпят банкротство, а только те, у которых слабый менеджмент. Итог этой тенденции подвел Управляющий Федеральной резервной системы США:

Важно понять, что акционеры банка терпят убытки по своим инвестициям, а высший менеджмент банка почти всегда подлежит замене, независимо от того, какие методы применяются для разрешения ситуации.

Е.У. Келли, 1991 г.

Вставка 3.5. Стандарты квалификации и соответствия для банковского менеджмента

В некоторых юрисдикциях органы регулирования требуют от владельцев

контрольных пакетов акций банков, директоров и менеджеров предоставления информации или соответствия стандартам в отношении следующих вопросов:

• наличие в прошлом судимости за любое преступление, связанное с мошенничеством, обманом или насилием;
• нарушение рассматриваемым лицом (по причине нечестности, некомпетентности или злоупотребления) любого закона, который, по мнению органа регулирования, направлен на защиту общества от финансовых потерь. Этот стандарт применяется в тех случаях, когда лицо имеет дело с предоставлением банковских, страховых, инвестиционных и финансовых услуг или с управлением юридическими лицами;
• сведения о том, что директор явился фактической причиной неспособности компании погасить задолженность;
• участвовало ли рассматриваемое лицо, по мнению органа регулирования, в каких-либо сделках, которые были фиктивными, наносящими ущерб или которые вызывают сомнение в его компетентности и обоснованности суждений;
• получало ли рассматриваемое лицо ранее отказ в назначении на должности, связанные с занятием бизнесом, а также были ли отозваны или отменены его лицензии на занятие бизнесом;
• подвергалось ли какое-либо учреждение в период, когда рассматриваемое лицо занимало в нем должность директора или исполнительного менеджера, порицаниям, предупреждениям, наказаниям или судебным преследованиям органами надзора в стране или за рубежом;
• было ли рассматриваемое лицо связано с учреждением, которому было отказано в лицензии на ведение бизнеса или лицензия которого была отозвана;
• подвергалось ли рассматриваемое лицо увольнению, исключению либо профессиональным или должностным наказаниям, инициированным работодателем или профессиональной организацией;
• имеется ли у данного лица непогашенная задолженность с истекшим сроком и подлежащая оплате в данном месте или где-либо еще;
• было ли рассматриваемое лицо когда-либо объявлено неплатежеспособным;

Вставка 3.5. Стандарты квалификации и соответствия для банковского менеджмента (продолжение)

• было ли рассматриваемое лицо осуждено за какие-либо правонарушения, кроме нарушений уличного движения, политических преступлений или проступков, совершенных в возрасте до 18 лет;
• участвовало ли лицо в каких-либо судебных процессах, в т.ч.
  связанных с созданием каких-либо акционерных предприятий или управлением ими;
• проводило ли данное лицо какие-либо сделки с лицами, связанными с рассматриваемым учреждением.

часто действует правило, согласно которому центральный банк должен удостоверить опыт, квалификацию и профессиональную честность высших менеджеров, прежде чем они приступят к выполнению своих обязанностей. В некоторых юрисдикциях такое правило не является обязательным, а вступает в силу только в том случае, если банк считается проблемным из- за некомпетентности руководства.

Обязанности менеджмента. Хотя Совет и менеджмент должны поддерживать друг друга, каждый из них играет особую роль и решает особые задачи. Главный исполнительный руководитель и управленческая команда ведут повседневные операции, руководствуясь политикой Совета, соблюдая законы и нормы регулирования и опираясь на эффективную систему внутреннего контроля. Совет оставляет оперативную деятельность менеджменту, но сохраняет за собой общий контроль. Если Совет действует под диктовку менеджмента, это означает, что он не выполняет свои обязанности, что в конечном счете наносит ущерб банку.

Менеджмент должен обеспечивать директоров информацией, необходимой для выполнения их обязанностей, быстро и со всей полнотой отвечать на запросы Совета. Кроме того, менеджмент должен использовать свою квалификацию для генерирования новых инновационных идей и выработки рекомендаций для рассмотрения советом. Банк должен применять адекватные методы для расширения подотчетности своих менеджеров. Менеджеры как лица, несущие основную ответственность за административное управление банком, должны иметь стимулы для осуществления постоянного, основанного на знании дел исследования деловых операций и связанного с ними риска. Обязанности и задачи высшего руководства банком включают назначение на управленческие должности среднего звена работников, обладающих требуемыми профессиональными навыками, опытом и честностью; формирование адекватных стимулов и систем управления персоналом; организацию подготовки кадров.

Ключевой обязанностью менеджмента является обеспечение выполнения всех важных функций банка в соответствии с четко сформулированными направлениями политики и процедурами, создания в банке адекватных систем эффективного мониторинга и управления риском. Задачи менеджмента в области управления финансовым риском в сжатом виде представлены во вставке 3.6.

Роль менеджмента в определении, оценке, количественном измерении и управлении финансовым риском хорошо описана Базельским комитетом по банковскому надзору. Как отмечалось в документе Базельского комитета (июль 1989 г.), посвященном отношениям между внешним аудитом и банковским надзором, любая корпорация, использующая новые финансовые инструменты, испытывает крайнюю необходимость в приобретении всеми уровнями управления знаний относительно связанных с ними рисков, а также в адаптации внутренних систем учета к задачам адекватного контроля. Управление риском должно быть составной частью повседневной работы всех линейных менеджеров банка, которые должны обеспечить эффективное применение систем и надлежащее исполнение процедур управления риском. Задачей менеджмента также является обеспечение адекватного внутреннего контроля, включая организацию аудита, поскольку неуда-