Вставка 3.6. Финансовый риск и задачи менеджмента

Обязанности менеджеров в отношении финансового риска состоят в том, чтобы:

• разработать стратегический план и методы управления риском и представить на утверждение совету директоров;
• осуществлять стратегические планы и методики после того, как они утверждены советом;
• обеспечить разработку руководств по применению методов, процедур и стандартов для ключевых функций банка и его основных рисков;
• обеспечить реализацию контроля над соблюдением установленных лимитов риска;
• обеспечить немедленное информирование о фактах несоблюдения этих лимитов;
• обеспечить проведение внутренними аудиторами анализа и оценки адекватности методов контроля и соблюдения лимитов и процедур;
• разработать и применять системы управленческой отчетности, адекватно отражающие деловые риски.

чи в управлении риском часто возникают не в результате появления непредвиденного или чрезвычайного риска, а из-за неэффективного процесса принятия решений и слабого контроля.

Изменения, произошедшие недавно в международном банковском деле, существенно повысили требования к процессу управления. Финансовые инновации переносят ценовой или рыночный риск от одного участника к другому, но не устраняют риск как таковой. Прогресс в области инноваций, рост внебалансовых операций и разделение различных видов риска в новых финансовых инструментах превратили анализ финансовой отчетности и финансового состояния банка в более сложную задачу. Менеджмент все чаще сталкивается с тем, как усовершенствовать учет, мониторинг и управление потенциальным риском, а также с тем, как интегрировать внебалансовые операции в другие виды риска.

Процесс оценки. Оценка качества управления имеет важное значение. Основная цель такой оценки — определить следующие характеристики высшего управленческого персонала.

• Адекватная техническая квалификация, опыт, честность, необходимые для управления банком. Оценка этих качеств может быть произведена на основе принятых в банке методов управления персоналом для обеспечения преемственности замещения управленческих должностей.
• Наличие систем мониторинга и контроля финансовых рисков, включая концентрацию потенциального риска, кредитный, процентный, валютный риск, риск маржи, ликвидности и другие виды риска. Следует также провести оценку качества применения этих систем и принятия менеджментом необходимых действий в нужном месте и в нужное время.
• Осуществление должных управленческих действий и принятие адекватных решений по всем ключевым аспектам банковского бизнеса.
• Соблюдение всех относящихся к банку условий регистрации ценных бумаг.
• Поддержание контактов с теми лицами, которые способны контролировать или существенным образом влиять на банк в направлении, противоречащем его интересам. Должны быть также приняты меры, обеспечивающие раскрытие конфликтов интересов между директорами.