Органы надзора: мониторинг управления риском

Банковскому надзору зачастую ошибочно приписывается административно-правовая функция, связанная, главным образом, с мерами регулирования банковского бизнеса. Такие меры нередко носят предписывающий характер и накладывают на банки обременительные требования, а те стремятся обойти их с помощью разработки инновационных продуктов.

Поскольку операции крупных банков чрезвычайно сложны и представляют трудность для отслеживания и оценки, органы надзора в значительной степени зависят от внутренних банковских систем управленческого контроля. Традиционный подход к регулированию и надзору вместо того, чтобы способствовать адекватному управлению финансовым риском, стимулировал уклонение от норм регулирования и тем самым вызывал в ряде случаев нарушения работы финансовых рынков. Но с конца 1980-х годов стали все более осознавать, что старый подход к банковскому надзору не соответствует современным динамичным рыночным условиям и свойственным им новым рискам. В некоторых юрисдикциях это понимание создало основу для процесса интенсивных консультаций между органами регулирования и банками с целью установления правовой среды для перехода к ры- ночно ориентированному, учитывающему риск подходу. Такой подход потребовал четкого определения функций различных участников процесса управления риском.

Понимание того обстоятельства, что органы регулирования и надзора сами по себе не могут нести всю ответственность за предотвращение банковских банкротств, ведет к необходимости четко определить круг их конкретных задач и сосредоточить внимание именно на них. В настоящее время этот процесс происходит в большинстве стран—членов ОЭСР. Органы банковского надзора все более отходят от мониторинга соблюдения законодательства о банках и старомодного пруденциального регулирования. Сегодня их миссия должна формулироваться следующим образом: «Создание нормативной и правовой среды для оптимизации качества и эффективности управления банковским риском с целью повышения устойчивости и надежности банковской системы».

Таким образом, задача банковского надзора может рассматриваться как мониторинг, оценка и при необходимости укрепление процесса управления риском, осуществляемого банками. В то же время органы надзора — это лишь одно из многих звеньев, вносящих вклад в стабильность банковской системы. Другие участники также несут ответственность за управление риском, при этом нормы пруденциального регулирования все более выделяют роль высшего звена менеджмента (см. вставку 3.1). Во многих странах признание того факта, что требование представлять обширную отчетность ведет к высоким затратам, не давая соответствующих выгод, привело к использованию такой системы отчетности, которая позволяет органам надзора в нормальных условиях в большей мере опираться на внешних аудиторов — тех из них, кто четко понимает свою роль в цепочке управления риском.

Другим существенным новшеством стало ужесточение требований к публичному раскрытию информации, направленное на делегирование функций мониторинга широкой общественности. Кроме того, новый подход к банковскому регулированию и надзору соответствует в своих основных элементах традиционному подходу к регулированию и надзору над небанковскими финансовыми посредниками, что, таким образом, способствует формированию более последовательных и однородных условий регулирования финансовых учреждений. Нетрудно заметить, что эти изменения явились неизбежной ответной реакцией на стирание различий между банками и небанковскими финансовыми посредниками.