1.1. Эволюция банковской системы РФ в связи с реформированием экономики

Банки, как коммерческие предприятия, возникли в связи с потребностями воспроизводства, кругооборота промышленного и торгового капитала. Разложение натурального хозяйства, рост торговли и товарного обмена резко повысили значение денежных расчётов и кредита.

Банки - это предприятия, присущие любой нормально функционирующей экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счёт денежных капиталов временно высвобождающихся в процессе производства и обращения, привлечённых в виде вкладов и путём выпуска собственных акций и облигаций. Иными словами, через банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства. [8, с. 156]

Банки выполняют операции, носящие в основном денежный характер. Они принимают денежные вклады, выдают денежные кредиты, совершают денежные расчёты в наличной и безналичной формах. Поэтому степень развитости товарно-денежных отношений, развитости торговли, денежного обращения предопределяет и масштабы, и содержание банковской деятельности. На развитие банков влияет развитие национальных рынков, международной торговли. Спрос на банковские услуги расширяется по мере увеличения производства, масштабов обмена между товаропроизводителями.

При общем поступательном развитии банковского хозяйства оно может в то же время сдерживаться войнами, которые связаны с разрушением материальных благ и имущества. Негативное влияние на банковскую систему могут также оказать и затяжные экономические кризисы.

Общественный и экономический порядок неизбежно затрагивает и характер деятельности банковской системы. Если в обществе не поощряются сбережения, банки не могут мобилизовать свободные ресурсы, и не получают импульсов для развития, более того, банки могут быть свернуты, как это, например, было в России в период военного коммунизма.

Заметное влияние на развитие банковской системы может оказать законодательная база. В некоторых странах банкам запрещается выполнять определенные операции с ценными бумагами, вкладывать свои капиталы в капиталы предприятий. В ряде стран банкам не разрешено заниматься страхованием. В соответствии с законодательством в некоторых странах центральные банки могут широко заниматься обслуживанием хозяйства, в других их основная функция сосредоточена на выпуске денег в обращение и укреплении их платежеспособности.

На состоянии банковской системы и её текущем развитии отражаются и политические факторы, прежде всего общая политическая направленность государства. Если государство провозглашает цели развития частной собственности, рыночных отношений, то это содействует привлечению и росту частного банковского капитала, увеличению численности кредитных учреждений. Неопределенность политических мотивов и ценностей государства, приводит к задержке развития банков; оттоку капиталов за границу.

Центральный банк как национальный институт располагает значительным инструментарием, с помощью которого он может регулировать деятельность как отдельных банков, так и банковской системы в целом. В соответствии с политикой центрального банка коммерческие банки также меняют свою тактику - расширяют или сужают инвестиции, регулируют направление своей деятельности.

Довольно заметным фактором, определяющим развитие банковской системы, является межбанковская конкуренция. Наличие достаточно представительного числа самостоятельных банков в стране и её отдельных регионах создает определённую среду, в которой банки вынуждены вступать в борьбу за клиента, улучшать качество обслуживания, расширять услуги, предлагать рынку новые продукты.

Развитие банковской системы может сдерживаться под влиянием таких факторов, как чрезмерный налоговый пресс на банковскую прибыль, отсутствие достаточных ресурсов для активного ведения банковских операций, недостаток квалифицированных кадров. В странах с переходной экономикой зачастую именно эти факторы не позволяют банкам делать более широкие шаги в своём развитии. [35, с.9]

Считается, что начало банковской деятельности в России было положено в первой половине XVIII в. До проведения одной из важнейших экономических реформ - отмены крепостного права - банковская система России состояла в основном из дворянских банков. Сферой их деятельности являлся поземельный кредит, который предоставлялся под залог помещичьих имений из расчета числа крепостных «душ», а также драгоценностей. Первый дворянский банк был учрежден в 1854г. с конторами в Петербурге и Москве и назывался Банк для дворянства. Кредитованием промышленности и торговли занимались прежде всего, банковские фирмы, широко процветало ростовщичество.

С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки, развитие которых активизировалось в 90-е годы. Важную роль в экономической жизни страны играли ипотечные банки, представляющие кредиты под землю и недвижимость, и городские банки, подведомственные городским управлениям.

Банковская система России в преддверии первой мировой войны включала эмиссионный Государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки, городские банки. Продолжался процесс концентрации, слияния банковских ресурсов. Ведущая пятерка банков имела 418 филиалов по всей стране. Под контролем акционерных коммерческих банков находилось множество крупнейших промышленных и торговых фирм. Особенностью банковской политики России являлось активное привлечение иностранного капитала, в основном французского. В 1914 году примерно половина акционерного капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным партнерам.

Одним из первых актов Октябрьской революции был захват Государственного банка России, а затем, в конце декабря 1917 года, издан декрет ВЦИК «О национализации частных акционерных банков».

Однако с переходом к новой экономической политике возникли предпосылки развития новых кредитных отношений и создания заново банковской системы. В конце 1921 года начал функционировать Государственный банк, стала активизироваться кредитная кооперация, были созданы кооперативные банки, призванные содействовать кредитом развитию потребительской кооперации. На паевых началах создавались общества сельскохозяйственного кредита, которые представляли собой местные сельскохозяйственные банки, расположенные в областных (губернских) центрах. [10, с.215]

Следующий этап становления кредитной системы - создание отраслевых специальных банков - акционерного общества «Электрокредит», акционерного Российского торгово-промышленного банка, Центрального коммунального, с сетью местных учреждений и других. Начали действовать и территориальные банки, в частности, Среднеазиатский и Дальневосточный.

Стало ясно, что реализация новой экономической политики невозможна без аккумуляции и широкого использования средств предпринимателей. Вот почему в 1922 году были учреждены с участием частного капитала два банка -Российский коммерческий банк и Юго-Восточный банк. Причём, одним из учредителей Роскомбанка явились представители деловых кругов Швеции.

В результате денежной реформы 1922-1924 гг., Государственный банк СССР, стал эмиссионным центром страны, его роль в народном хозяйстве всё более возрастала. С каждым годом увеличивалась сеть его учреждений.

К концу 1925 года была создана достаточно развитая кредитная система, состоящая в основном из кредитных учреждений, созданных на новых началах, таких как акционерные, кооперативные, коммунальные банки. Сеть учреждений Госбанка СССР насчитывала 459 учреждений, на долю которых приходилось 56% всех кредитных вложений. Капитал Госбанка этого периода представлен на рис.1 [10, с.225]

Рис. 1 Капитал государственного банка в млн. руб. (1920-1930 г.г.)

На этом, развитие инициативы в становлении кредитной системы было приостановлено. В 1927 году ЦИК и Совнарком СССР, приняли постановление «О принципах построения кредитной системы», которое положило начало монополизации банковского дела. Основными принципами стало безвозмездное финансирование строительства и запрет товарного коммерческого кредита.

Дальнейшие изменения в организационной структуре банков произошло в 1930 году в связи с проведением кредитной реформы. Все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены в Госбанке, реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита, функции которых в последующем перешли к Госбанку, создано четыре специализированных банка долгосрочных вложений.

Реформация банков происходила и в последующие годы, вплоть до 1988г. Банковская система СССР, складывалась из трех государственных банков (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк) и системы сберегательных касс. Госбанк СССР, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, выполнял функции кредитования различных отраслей народного хозяйства (предоставление краткосрочных кредитов промышленности, транспорту, связи и долгосрочных - сельскому хозяйству). В нем автоматически аккумулировались свободные денежные средства, образуя общегосударственный ссудный фонд, средства которого распределялись централизованно и в соответствии с утвержденными кредитными планами.

Стройбанк осуществлял долгосрочное кредитование и финансирование капитальных вложений в различные отрасли народного хозяйства (кроме сельского хозяйства). Внешторгбанк проводил кредитование внешней торговли, занимался международными расчетами, операциями с иностранной валютой, золотом и драгоценными металлами. Сберегательные же кассы привлекали денежные вклады населения, осуществляли оплату коммунальных других услуг.

Предельная концентрация банковской системы имела и свою положительную сторону, по крайней мере, для отдельных экономических субъектов. Денежная масса находилась в единых руках, что позволяло подавлять инфляцию, стабилизировать денежное обращение, сдерживать рост государственного внутреннего и внешнего долга, осуществлять практически беспроцентное банковское кредитование государственных предприятий, и в особенности совхозов и колхозов, в ряде случаев долги государственному банку просто не возвращались и превращались в дотации.

Монополия трёх государственных банков приводила к тому, что кредиты зачастую выполняли роль второго бюджета.

Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к рынку потребовала изменения роли банковской системы в механизме управления экономикой. В 1987г. началась 2-этапная реорганизация банковской системы.

На первом этапе модель реорганизации включала создание 2-уровневой банковской системы, состоящей из эмиссионного банка и государственных специализированных банков, непосредственно обслуживающих народное хозяйство, перевод специализированных банков на хозрасчет и самофинансирование, совершенствование форм и методов кредитования. Центральное место в этой системе отводилось Государственному банку с целью отделения эмиссии от кредитования. Он также являлся координатором специализированных банков и проведения единой кредитно-денежной политики. [6, с.356]

В 1987г. в результате реорганизации были созданы крупные отраслевые специализированные банки: Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк и Внешэкономбанк. Это привело к оживлению банковской деятельности, но полноценной банковской реформы не произошло. Реально такая реформа привела к тому, что монополия трех государственных банков была заменена монополией реорганизованных специализированных банков.

Однако, поспешная, без разработки определённой концепции реорганизация банковской системы, привела к тому, что все банки стали выполнять одни и те же функции.

Второй этап банковской реформы охватывает периоды 1988-1989 гг. Он отмечен отходом от монополизма, так как были созданы первые коммерческие банки на паевых и кооперативных началах.

Первые коммерческие банки появились в августе 1988г. После принятия закона СССР «О кооперации» в 1988г., объединениям кооперативов предоставлялось право создавать кооперативные банки. Через 2 года Госбанк зарегистрировал около 400 коммерческих и кооперативных банков. Основной задачей нового этапа реформы, было создание четко организованных рыночных структур, обеспечивающих условия для развития конкуренции и предприимчивости в сфере движения финансовых ресурсов. Коммерческий статус банка способствовал повышению его самостоятельности в определении условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, в использовании полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда банковских работников, в развитии материально - технической базы и решении других вопросов. В этих целях были изменены статус Государственного банка и его роль в экономике страны. Банк был выведен из подчинения правительству и получил, таким образом, необходимую экономическую независимость.

В конце 1990г. были приняты Законы РСФСР «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности РСФСР», в 1991г. - нормативные документы Центрального банка, регулирующие деятельность коммерческих банков на территории России. [2,3, с.1]

В соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности» учредителями коммерческих банков могу быть не только юридические, но и физические лица, а такие иностранные участники. С принятием этих законов начался более интенсивный процесс организации новых коммерческих банков.

Несмотря на определенные недостатки и проблемы, выявленные в ходе проведения банковской реформы, достигнута главная цель: клиент имеет возможность сам выбирать себе посредника, который стремится выполнить для него широкий круг операций.

Если в конце 1980-х годов кредитная система базировалась в основном на коммерческих банках, то в начале 1990-х стали создаваться кредитно-финансовые институты в лице компаний, инвестиционных фондов, сберегательных банков, частных пенсионных фондов. За вторую половину 1990г. была практически ликвидирована система государственных специализированных банков, 20 декабря 1991г. был упразднен Государственный банк СССР, и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР переданы Центральному банку РСФСР (Банку России), затем была создана сеть автоматизированных расчетно-кассовых центров (РКЦ) Центрального банка.

К началу 1991г. сформировалась двухуровневая система: 1 уровень - Центральный банк России (ЦБР), 2 уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие банковские операции. ЦБ РФ начал осуществлять куплю-продажу иностранной валюты на организованном им валютном рынке, устанавливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю. Коммерческие банки достаточно активно развивали свою финансовую сеть, открывали отделения и представительства, как в различных регионах России, так и за рубежом. [24, с.4]