1.2. Современное состояние банковской системы, её роль и место в рыночной экономике

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы, первый уровень которой образует Центральный банк страны. С точки зрения собственности на капитал, центральные банки подразделяются на: государственные, капитал которых принадлежит государству, например, центральные банки в Великобритании, ФРГ, Франции, Канаде, России, акционерные, например, в США, смешанные – акционерные общества, и еще один вид, когда часть капитала принадлежит государству, например в Японии, Бельгии.

Некоторые центральные банки были сразу образованы в качестве государственных (в ФРГ, России), другие создавались как акционерные, а затем национализировались (в Великобритании, Франции). Но независимо от того, принадлежит или нет капитал центрального банка государству, исторически между банком и правительством сложились тесные связи, особенно усилившиеся на современном этапе. Правительство заинтересовано в надежности центрального банка в силу особой роли последнего в кредитной системе страны, в проведении экономической политики правительства.

Независимо от принадлежности капитала, центральный банк является юридически самостоятельным. Чаще всего он подотчетен либо законодательному органу, либо специальной банковской комиссии, образованной парламентом. Существенная степень независимости центрального банка является необходимым условием эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства.

В то же время, независимость Центрального банка от правительства носит относительный характер, в том смысле, что экономическая политика не может быть успешной без чёткого согласования и тесной увязки её основных элементов денежно-кредитной и финансовой политики.

Схематично банковскую систему России можно представить в следующем виде (рис. 2).

Рис. 2 Структура Банковской системы

Эмиссионным правом, государство наделяет, как правило, только один банк, поскольку предоставление права эмиссии денег всем банкам расстроило бы денежное обращение страны. Эмиссионный банк, располагает такими крупными средствами, какими не может располагать ни один из других банков, так как его пассивы - это средства бюджета и наличные деньги в обращении. Это дает ему возможность оказывать поддержку всем остальным банкам и руководить их деятельностью. Он становится центром по организации банковского дела в стране. Такие операции, как правило, возлагаются на Центральный банк.

В России, свою деятельность, согласно Конституции Российской Федерации (ст.75) и Закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 22), банк осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов федерации и органов местного самоуправления. [1,2, с. 13]

С 1992г. в порядке поддержания стабильности банковской системы Банк России создал систему надзора и инспектирования коммерческих банков, а также систему валютного регулирования и валютного контроля. С 1995г. Банк России прекратил использование прямых кредитов для финансирования дефицита федерального бюджета и перестал предоставлять целевые централизованные кредиты отраслям экономики.

Комплекс основных функций Банка России на современном этапе, закреплен в ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в соответствии с которой Банк России совместно с Правительством Российской Федерации, исходя из государственных интересов, разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля (основная цель банка России), монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение, является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования, устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации, правила проведения банковских операций, бухгалтерского учёта и отчётности для банковской системы, осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом, осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций, регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами, осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач, осуществляет валютное регулирование и контроль, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами через уполномоченные банки, принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации, проводит анализ и прогнозирование состояния экономики в целом и по регионам, публикует соответствующие материалы и статистические данные, а также выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Банк России по своей сути, эквивалентен центральным эмиссионным банкам других стран, он является «банком банков» спектр его деятельности весьма широк. Он может быть распущен и ликвидирован только специальным законодательным актом. Банк России в проведении кредитно-денежной политики не руководствуется стремлением к прибыли, а проводит политику улучшения состояния экономики в целом. Таких функций другие банки в РФ не имеют.

Банк России возглавляется Председателем Банка и имеет свой Устав. Управление Банком России осуществляется на коллективной основе Советом Директоров Банка. Банк России имеет значительное количество своих отделений по всей стране.

Не эмиссионные банки - Коммерческие (универсальные) банки – это звено банковской системы, которое состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчётного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчётных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Важнейшими их функциями традиционно являются: аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений, обеспечение функционирования расчётно-платёжного механизма, осуществление и организация расчётов в народном хозяйстве, организация платёжного оборота, кредитование отдельных хозяйственных единиц, юридических и физических лиц, кредитно-финансовое обслуживание внутреннего и внешнего хозяйственного оборота, учет векселей и операций с ними, хранение финансовых и материальных ценностей, доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции).

Коммерческие банки могут быть также классифицированы исходя из степени их участия в кредитно-финансовом обслуживании различных категорий клиентов. Основа основ деятельности коммерческого банка - формирование его собственных средств как базы для привлечения депозитов и осуществления активных операций. В зависимости от размеров уставного фонда все коммерческие банки можно подразделить на три группы: мелкие - с уставным фондом до 30 млн.

На сегодняшний день коммерческие банки являются наиболее интенсивно развивающимся звеном банковской системы, они быстро наращивают темпы активных и пассивных операций, постоянно проводят политику кредитной экспансии, способствуют развитию прогрессивных структур в экономике.

Немаловажную роль играют коммерческие банки и в обслуживании иностранных инвестиций, включая кредитно-финансовое обслуживание совместных предприятий. Одной из основных статей доходов для многих из них являются комиссионные, полученные за расчетно-кассовое обслуживание клиентов, для других - процессы за предоставленные краткосрочные ссуды.

На практике коммерческие банки пока играют активную и заметную роль только на рынке краткосрочных кредитных операций. Предоставление долгосрочных кредитов и обслуживание инвестиционной деятельности клиентов практически большинством банков либо не осуществляются, либо осуществляются в весьма незначительных масштабах. Данное обстоятельство объясняется неустойчивой социально-политической обстановкой в стране, а также чисто экономическими причинами, такими, например, как недостаточность собственных и привлеченных кредитных ресурсов, слабая долгосрочная ресурсная база.

Неотъемлемой частью успеха коммерческого банка является грамотное управление кредитными рисками, текущей ликвидностью, универсализацией деятельности. Как правило, имеют хорошие шансы на выживание только те банки, которые стараются разнообразить свой кредитный портфель как по отраслям промышленности и торговли, так и по срокам и рискам.

Деятельность специализированных банков ориентирована на предоставление в основном одного - двух видов услуг для большинства своих клиентов (например, биржевые, кооперативные или коммунальные банки) либо отраслевая специализация.

Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд. Особенностью деятельности инвестиционных банков является их ориентация на обслуживание и участие в эмиссионно-учредительской деятельности промышленных компаний. В некоторых странах инвестиционным банкам запрещается принимать вклады, их пассивы формируются за счет собственной эмиссионной деятельности (выпуска ценных бумаг) и межбанковского кредита. Они выступают в качестве организаторов первичного и вторичного обращения ценных  бумаг третьих лиц, гарантами эмиссии, посредниками и кредиторами при осуществлении фондовых операций.

Учётные и депозитные банки специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций (в среднем 3-6 мес.) по привлечению и размещению временно свободных денежных средств, а в общей сумме активных операций существенный удельный вес занимают кредитные и учетные операции с краткосрочными коммерческими векселями.

Сберегательные (ссудо-сберегательные, взаимосберегательные) банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок, хотя, как правило, большинство из них практикует введение срочных счетов с различным режимом использования, позволяющих изымать вложенные на срок средства практически без ограничений в любое время.

Ипотечные (земельные) банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества. Особенность формирования пассива ипотечных банков - существенный удельный вес собственных и привлечённых путем выпуска ипотечных облигаций.

Степень специализации отраслевых банков, специфика формирования их активов и пассивов зависят в значительной мере от сферы их деятельности, а также от различий, связанных с особенностями организации хозяйственной деятельности отраслевой клиентуры, сезонными и прочими колебаниями производственного процесса.

Цель организации и деятельности кооперативных банков – содействие развитию и кредитно-финансовое обслуживание кооперации. Участниками кооперативного банка соответственно выступают кооперативы. Среди активных операций выделяются краткосрочные и среднесрочные ссуды, в том числе и за счёт спецфондов, учётные и факторинговые операции, доверительные операции, хранение ценностей, лизинговые и фондовые операции (выдача ссуд под залог финансовых и материальных ценностей). [12, с. 356]

Традиционными операциями для коммерческих банков являются: осуществление денежных расчётов, пассивные и активные операции.

Пассивные операции банка - это операции по мобилизации средств они связаны с формированием и развитием собственного капитала. К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счёт отчислений от прибыли банка, страховые резервы, а также не распределённая в течение года прибыль. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности.

Источниками банковских ресурсов могут быть собственные, заёмные и привлечённые средства. Основным источником формирования банковских ресурсов является привлечение средств предприятий, организаций и населения в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

К пассивным операциям коммерческого банка относятся кредиты, полученные от других банков, за счёт которых образуются заёмные кредитные ресурсы коммерческого банка. Объектом межбанковского кредита (МБК) являются свободные кредитные ресурсы финансово устойчивых банков.

Источником кредитных ресурсов коммерческого банка могут быть и кредиты Центрального банка как кредитора «в последней инстанции». Центральный банк может проводить по отношению к коммерческим банкам или политику кредитной экспансии (направленную на расширение кредитных вложений) или политику кредитной рестрикции (направленную на сокращение кредитных вложений).

Активные операции банков - это операции по размещению средств. Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов - земля, здания, принадлежащие банку; текущие - денежная наличность банков, учётные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции появляется тенденция к расширению банковских операций. Более 200 наименований банковских операций и услуг - это сегодняшняя реальность, будущий диапазон станет гораздо шире. Среди них можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые операции.

Факторинг - это покупка банком платежных требований поставщика. В факторинговых операциях участвуют три стороны: фактор-фирма (коммерческий банк), поставщик (кредитор) и потребитель (должник). В связи с тем, что весь риск неплатежа по счетам берёт на себя банк, он выплачивает клиенту до 80-90% всей суммы счетов, а остальные долги будут перечислены поставщику после поступления платежа от покупателя (дебитора). Факторинг экономически выгоден для предприятия - клиента, так как он сразу получает основную часть денежной выручки и экономит на расчётах со своими поставщиками.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условия аренды на долгосрочный период оборудования предприятиям - арендаторам с возможным последующим выкупом арендуемого имущества по остаточной стоимости. Основное преимущество лизинга по сравнению с другими способами инвестирования заключается в том, что предприниматель может начать свое дело, располагая лишь частью необходимых финансовых средств для приобретения основных фондов.

Значительная доля современных операций банка относится к доверительным (трастовым) операциям. Трастовые операции банков - это особая форма взаимоотношений банков с клиентами, при которой владельцы денежных средств, имущества или других ценностей предоставляют право и доверяют банкам самостоятельно размещать их с наибольшей выгодой, за что банки получают соответствующее комиссионное вознаграждение, а сами владельцы активов (денежных средств, имущества, ценностей и т.д.) - соответствующую прибыль.

Особую группу операций составляют финансовые и биржевые услуги. Это управление пакетами акций, консультации, бюджетное и налоговое планирование, помощь в слиянии. [19, с. 32]

Сущность и функции банка определяют его роль в экономике. Под ролью банка следует понимать его назначение, то, ради чего он создается, существует и развивается. Роль банка специфична, её нужно рассматривать в рамках экономики в целом и она не зависит от того типа, к которому принадлежит банк. Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства; упорядочение и рационализацию денежного оборота. Концентрация и направление денежных потоков на удовлетворение потребностей производства и обращения сверх имеющихся в их распоряжении источников составляет важнейший аспект взаимодействия банков с экономической средой. Аккумулируемые банками денежные средства, их последующее перераспределение дают возможность не только поддерживать непрерывность производства и обращения продукта, но и ускорить воспроизводственный процесс в целом.

Переход от примитивных форм расчетов, используемых древними банкирскими домами, к организации расчетов на базе современных электронных сетей дает возможность ускорить время оборота, расширить хозяйственные связи между товаропроизводителями. Банки стали неотъемлемой современной экономической жизни. Сегодня невозможно представить себе деятельность предприятий и граждан без содействия банков.

Современная эффективная банковская система - это банковская система, которой, во-первых, свойственны качественное выполнение основных функций банковской системы в экономике: сохранность вкладов; финансовое посредничество, то есть перераспределение капитала, рисков и доходов в экономике; агрегирование и сохранение банками экономической информации. Во-вторых, что не менее важно, это конгруэнтность спроса на банковские услуги и способности банковской системы предоставлять такие услуги вовремя и качественно. Банковская система должна уметь делать то, что необходимо экономике. [7,с. 323]