Нормативная база пассивных операций

Основные нормативы, регламентирующие деятельность коммерческих банков, содержатся в Инструкции Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г.

Ні =                 *              100%

ХКрі * (Аі - Рк) + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР

где К - собственные средства (капитал) банка;

Крі - коэффициент риска і-го актива;

Аі - і-й актив банка;

Ркі - величина резерва на возможные потери по і-му активу;

код 8957 - сумма требований к связанным с банком лицам (за вычетом сформированного резерва на возможные потери), взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

код 8992 - резерв по срочным сделкам;

РР - величина рыночного риска.

Минимально допустимое значение норматива Н1 установлено в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах:

от 5 млн. евро и выше - 10%; менее 5 млн. евро - 11%.

Основным документом, регламентирующим процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на банковские счета в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана развития, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и на основе документов, определяющих важнейшие направления условия размещения привлеченных средств: «Кредитной политики банка» и «Инвестиционной политики банка».

Работа кредитных организаций по привлечению средств клиентов связана с определенными рисками, которые они должны учитывать в своей деятельности и уметь управлять ими во избежание негативных последствий для ликвидности и устойчивости.

Банк России Инструкцией № 110-И устанавливает для комбанков и контролирует соблюдение ими определенных ограничений на размеры привлечения средств. Эти ограничения действуют в виде следующих экономических нормативов, которые рассчитываются по отношению к собственным средствам (капиталу) банка:

• норматив максимального риска на одного кредитора (вкладчика) - H8;
• норматив максимального размера привлечения денежных вкладов (депозитов) населения - H11;
• норматив максимального размера обязательств банка перед банками- нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами - H11.1;
• норматив риска собственных вексельных обязательств банка - H13. Норматив H8 рассчитывается как отношение совокупной суммы

обязательств банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков) к капиталу банка:

Совокупная сумма обязательств банка

H8 =              перед              одним              кредитором              * 100%

Капитал банка

Величина H8 не может превышать 25% размера капитала. При этом в совокупную сумму обязательств банка включается максимальная величина (по одному вкладчику или группе связанных кредиторов) остатка средств на всех расчетных, текущих, корреспондентских и срочных депозитных счетах.

Норматив H11 ограничивает общую совокупную сумму денежных вкладов (депозитов) населения, числящихся на балансе коммерческого банка, величиной его собственных средств (капитала).

Совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных металлах перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (H11.1) может превышать величину капитала не более чем в 4 раза.

Капиталом банка ограничивается и сумма выпущенных банком собственных векселей и банковских акцептов, а также 50% его забалансовых обязательств (норматив H13).

Установление Банком России нормативов риска по привлеченным средствам направлено на защиту интересов вкладчиков и кредиторов, обеспечение экономических условий устойчивого функционирования банковской системы.