Пассивные операции

Пассивы банка (англ. - bank liabilities) - денежные средства, отраженные на пассивных и активнопассивных (в части превышения пассива над активом) бухгалтерских счетах баланса банка и показывающие состояние банковских ресурсов на дату составления баланса банка.

Пассивные операции (англ. - passive bank operations) - операции, посредством которых банк формирует свои ресурсы: увеличение собственного капитала, привлечение вкладов (депозитов) и других источников, эмиссия денег. Величина, состав, структура различных видов пассивных операций предопределяют объем, состав и структуру активов, устойчивость и ликвидность банка. Соотношение таких основных условий проведения пассивных и активных операций, как сроки погашения и процентные ставки, обусловливают уровень рентабельности банка.

Основные виды пассивных операций коммерческих банков Прием вкладов (депозитов) - регулируется гл. 6 закона «О банках и банковской деятельности».

Вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет.

Операции по привлечению денежных средств во вклады называются депозитными - это главный вид пассивных операций и основной ресурс для активных кредитных операций.

В зависимости от срока и порядка изъятия различают:

а) вклады (депозиты) до востребования - предназначены для осуществления текущих расчетов, по первому требованию владельца могут быть изъяты полностью или частично в наличной или безналичной форме. Преимущество для их владельцев - высокая ликвидность, основной недостаток - низкий процент или отсутствие такового (средства в расчетах). Владелец счета уплачивает банку комиссию за пользованием счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

б) срочные вклады (депозиты) - наиболее устойчивая часть депозитных ресурсов. Они вносятся в банк на фиксированный срок, по ним уплачивается фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию.

В системе срочных вкладов особое место занимают сберегательные вклады: срочные сберегательные с фиксированным сроком (1 мес. + 1 день; 2 мес. + 1 день; 3 мес. + 1 день); сберегательный с дополнительным взносом - на счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (к совершеннолетию, к новому году и т.д.); текущие сберегательные - свободное поступление и изъятие средств для зачисления зарплаты, пенсии, оплаты регулярных платежей, по ним начисляется минимальная процентная ставка.

Депозитные и сберегательные сертификаты - разновидность срочных и сберегательных вкладов. Это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя, могут быть переданы или подарены, но не могут служить платежным или расчетным средством. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Сберегательный сертификат предназначен для физических лиц, его срок может составлять 3 года по согласованию условий выпуска с ЦБ РФ.

По другой классификации все депозиты для частных лиц делятся на: стандартные - без права зачисления дополнительных средств; вклады с возможностью пополнения, которые, в свою очередь, представлены:

а) целевыми вкладами - позволяют накопить на обучение ребенка или на первый взнос по кредиту. По целевому ипотечному вкладу при накоплении достаточной суммы на счете можно досрочно расторгнуть договор без потери процентов и взять суду, комиссия за выдачу займа не берется;

б) нецелевыми вкладами - клиент не сообщает банку, на что планируется потратить сбережения.

Доход по вкладу рассчитывается по формуле

Д = (СВ х ПСх КД) / КДВГ, где СВ - сумма вклада; ПС - процентная ставка, деленная на 100; КД - количество дней вклада; КДВГ - количество дней в году (365 или 366).

Если при окончании срока вклада клиент не заберет средства, то депозит автоматически пролонгируется. Проценты краткосрочных вкладов, как правило, капитализируются, то есть добавляются к основной сумме вклада и новые проценты начисляются уже на большую сумму. Недепозитные источники привлечения ресурсов:

а) получение займов на межбанковском рынке - разновидность срочных кредитов одних банков для других. Эти средства позволяют перераспределить избыточные ресурсы одних банков и являются основным источником поддержания платежеспособности баланса банков вместе с депозитами клиентов;

б) выпуск собственных ценных бумаг и финансовых инструментов.

Банки выпускают: акции - для формирования уставного фонда; собственные долговые обязательства (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя) - для привлечения дополнительных заемных средств.