Операции с бездоходными активами

Особое положение корреспондентского счета банка в обеспечении его платежеспособности и бездоходный характер средств концентрирующихся на нем делают целесообразным отдельное рассмотрение организации работы с корсчетом.

С целью более полного и рационального использования финансовых средств банка необходимо два раза в неделю составлять прогноз наличия свободных средств, которые могли бы быть размещены на кредитном, фондовом и валютном рынках, согласно схеме 4.1.

Схема 4.1

Расчет возможных поступлений ресурсов и предложения по их размещению в период с              по

А.              ОСТАТОК СРЕДСТВ НА КОРСЧЕТЕ на число

Б. ПРИВЛЕЧЕНИЕ РЕСУРСОВ

1. Поступления на расчетные, текущие и бюджетные счета юридических лиц
2. Привлечение в депозиты юридических лиц
3. Привлечение средств частных лиц во вклады
4. Сберегательные сертификаты (сальдо)
5. Депозитные сертификаты (сальдо)
6. Возврат ссудной задолженности
7. Поступление процентов за выданные ссуды
8. Возврат вложений в ценные бумаги
9. Поступление доходов по ценным бумагам
10. Прочие поступления

ИТОГО

В.              РАСЧЕТЫ С БЮДЖЕТАМИ, БАНКАМИ и другими организациями и частными лицами

1. Перечисления в бюджеты различных уровней
2. Перечисления с расчетных, текущих и бюджетных счетов юридических лиц
3. Возврат депозитов юридических лиц
4. Возврат вкладов частных лиц
5. Расчеты с кредиторами
6. Прочие списания, включая хозяйственную деятельность и строительство

ИТОГО

Г. СВОБОДНЫЙ ОСТАТОК СРЕДСТВ, подлежащий размещению (А + Б - В)

Д.

1. Выдача ссуд - всего в том числе:

• юридическим лицам
• банкам
• физическим лицам

2. Инвестирование в ценные бумаги в том числе:

• государственные
• коммерческих структур

3. Приобретение инвалюты
4. Лизинговые операции ИТОГО

Е. ОРИЕНТИРОВОЧНЫЙ ОСТАТОК НА КОРСЧЕТЕ НА

число (Г - Д)

Прогнозные расчеты свободного остатка средств на корреспондентском счете выполняются на основе анализа его ежедневного состояния в прошедшие периоды. Наиболее простым способом определения среднедневного остатка средств на корсчете, необходимых для нормальной деятельности банка, является средний кредитовый оборот (расход) по счету без оборота по выдаче кредитов, а также вложений в ценные бумаги и инвалюту за анализируемый период (например, последний месяц).

При более точном расчете размера средств на корсчете, необходимых для ежедневного бесперебойного и качественного обслуживания клиентов, выполнения своих обязательств перед бюджетом и другими организациями, сначала определяется неснижаемый остаток, который включает: безналичные списания со счетов частных лиц и организаций; перечисления платежей населения и юридических лиц в пользу организаций-получателей; списания при оплате товаров по пластиковым карточкам и расчетным чекам; отчисления в фонд обязательных резервов ЦБ РФ; плановые платежи в бюджет; суммы передаваемых Головной конторе кредитных ресурсов (для филиалов); плановый возврат межбанковских кредитов; выплаты процентов по используемым кредитам; плановое погашение долговых обязательств и процентов по ним; административно-хозяйственные расходы и др.

Разница между среднедневным остатком корсчета и его неснижаемым остатком составит величину свободных средств банка, которые могут быть использованы на кредитном, валютном и фондовом рынках.