Организация безналичных расчетов предприятий и организаций

В Российской Федерации межхозяйственные безналичные расчеты осуществляются с использованием законодательно закрепленных форм.

Формы расчетов — это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций.

• платежными поручениями;

• по инкассо;

• по аккредитиву;

• чеками.

Кроме того, в расчетах экономических агентов могут использоваться также векселя, применение которых регламентируется особой правовой базой и имеет специфические особенности.

Расчетный документ — основание для проведения операций по банковским счетам. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в виде электронного документа распоряжение:

• плательщика — произвести платеж определенной денежной суммы получателю средств;

• получателя средств (взыскателя) — на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Основная цель расчетного документа — дать четкое и правильное указание банку осуществить платеж. В современной банковской практике используются следующие виды расчетных документов: платежные поручения; платежные требования; аккредитивы; чеки; инкассовые поручения; платежный ордер (внутрибанковский расчетный документ).

Расчетные документы принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и должны содержать следующий набор обязательных реквизитов:

• наименование расчетного документа;

• номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

• вид платежа (почтой, телеграфом, электронно);

• наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

• наименование и место нахождения банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

• наименование получателя средств, его ИНН и номер счета;

• наименование и место нахождения банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;

• назначение платежа;

• сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

• очередность платежа;

• вид операции в соответствии с «Перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках»;

• подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы и действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки.

Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем платежа, кроме возникших по вине банков, рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже.

Претензии к банковской системе, связанные с выполнением расчетно-кассовых операций, направляются клиентами в письменной форме в обслуживающий банк, а уже сами банки ведут переписку по этим претензиям между собой с участием РКЦ.

3.3.1.