Овердрафт, контокоррентный кредит Овердрафт

Овердрафт представляет собой краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банка, сверх остатка средств на счете; другими словами, это — возможность образования на счете клиента отрицательного дебетового сальдо.

В российской практике коммерческие банки предоставляют овердрафт клиентам при соблюдении ими следующих условий: заключения договора банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание; отсутствия требований к расчетному счету (картотека № 2) в течение полугода; наличия постоянных оборотов по расчетному счету; безупречной кредитной истории; устойчивого финансового положения.

Для учета задолженности заемщика перед банком по кредитованию в режиме овердрафта банки открывают ссудные счета. Все поступающие на расчетный счет заемщика денежные средства направляются на погашение имеющейся перед кредитором задолженности. Для предоставления овердрафта клиент, как правило, представляет в банк пакет документов, состоящий из: анкеты ссудополучателя; баланса денежных доходов и расходов; технико-экономического обоснования; копии балансов на последнюю отчетную дату; проекта дополнительного соглашения о кредитовании счета (об овердрафте); копии формы № 2 (отчет о прибылях и убытках за последний отчетный период); справок из других банков, где у клиента также открыты счета, о кредитовых оборотах за последние 6 месяцев; справок из других банков (при наличии у них счетов клиента) о наличии или отсутствии задолженности по кредитам, процентам и перед бюджетом.

На основании представленных документов и имеющейся в банке дополнительной информации банки анализируют финансовое состояние клиента и делают выводы о его текущем финансовом положении.

При анализе финансового состояния банк обращает особое внимание на следующие аспекты работы клиента: сфера деятельности клиента; структура поступления на счет (источники поступлений, их диверсифицированное™, частота поступлений и общая динамика); наличие и регулярность налоговых платежей; оценка кредитной истории клиента; периодичность возникновения требований к расчетному (текущему) счету клиента, их структура (бюджетная, товарная картотека и проч.); наличие счетов клиента в сторонних кредитных организациях, соотношение оборотов по ним с оборотами по счету в филиале; при проведении анализа группы компаний выявляется структура фуппы и определяются финансовые потоки между участниками группы.

В том случае, если в банке выносится положительное решение о предоставлении овердрафта, то производится расчет лимита овердрафта. Лимит овердрафта представляет собой максимально возможную сумму долга заемщика перед банком по кредиту, предоставлен

ному по овердрафту. Лимит овердрафта может быть рассчитан по следующей формуле:

Средства от

Кредитовые              реализации

«              -              акций или

обороты по              Поступления              оплаты

расчетному - по итам —              —

счету              средства              н

1              уставного

клиента              '

капитала

Лимит              клиента

овер- —-

драфта              2

Установленный банком лимит овердрафта подлежит постоянному мониторингу. Кроме того, банки отслеживают размер кредитовых оборотов счета, по которому установлен овердрафт, проводят периодическую проверку финансового состояния клиента, анализируют поступление требований к данным счетам. В дополнительном соглашении об овердрафте должно быть оговорено право банка при возникновении просроченной задолженности по уплате любых платежей по овердрафту, наложении ареста на денежные средства клиента в безакцептном порядке списывать средства с любого счета клиента в данном банке и других кредитных организациях.

Текущий анализ финансового состояния клиента, проводимый в течение периода действия соглашения об овердрафте, может свидетельствовать об улучшении платежеспособности клиента. В такой ситуации банки могут увеличить лимит овердрафта, если заемщик испытывает потребность в этом и дает согласие на подобное увеличение.

При предоставлении кредита в форме овердрафта банки получают доход в виде: процентов за пользование заемными средствами, которые исчисляются исходя из дебетового сальдо по счету за фактическое время пользования овердрафтом; комиссионной платы за возможность пользования овердрафтом. Размер комиссионного вознаграждения определяется по договоренности сторон.

При возникновении просроченной задолженности по овердрафту поступающие в погашение денежные средства клиента, как правило, направляются в первую очередь на погашение комиссии за овердрафт, а затем на погашение процентов и основного долга.