1.4. Предпосылки и необходимость создания теории трансформации банковских ресурсов

Разнообразные и, по сути, постановочные подходы к трансформации банковских ресурсов, отсутствие не только единой терминологии, но и научно-обоснованных взглядов на проблему, порождают и неадекватное представление о возможностях размещения ресурсов в «длинные» активы со стороны практиков.

              О. Дзюблюк, рассматривая проблемы обеспечения эффективного функционирования банковской системы в переходной экономике, отмечает: «Как известно, возможности участия банковской  системы страны в широкомасштабных проектах по кредитованию инновационно-инвестиционных потребностей реального сектора хозяйства определяется прежде всего способностью банков аккумулировать  необходимый объем долгосрочных ресурсов. Ликвидность же отечественных банковских учреждений сейчас носит, в основном, краткосрочный характер, поскольку даже в структуре срочных вложений является значительной часть именно «коротких» ресурсов, малопригодных для удовлетворения долгосрочных кредитных потребностей предприятий». Действительно, на 01.12.2004 г. долгосрочные средства в составе обязательств банков составляли 37,9 %, а средства до востребования – 41,7 %. При этом общий объем срочных средств составлял 58,3 % [168, с. 34].

Практиками банковской системы при обсуждении проблемы «длинных денег» на страницах газеты «Бизнес» также отмечалось, что «короткие» деньги – это маленькие проекты.

При таких подходах к роли обязательств до востребования, «коротких» денег в формировании банковских ресурсов невозможно эффективно и целенаправленно управлять формированием банковских ресурсов и их размещением в активы, а также неизбежно принятие ошибочных решений в процессе банковского менеджмента.  Идут активные поиски «длинных» банковских ресурсов. Их формирование зависит не только от увеличения собственного капитала банка и количества долгосрочных депозитов и займов, но и от способности верно  оценивать факторы, обеспечивающие адаптацию всей совокупности средств, мобилизованных банком к требованиям размещения их в долгосрочные активы.  Знакомство с уровнем познаний в этой области у банкиров-практиков  говорит о наличии весьма общих представлений о процессах трансформации. В своей деятельности они руководствуются интуицией, сформированной в результате опыта. Проблема также состоит в том, что для эффективной трансформации «коротких» средств в «длинные деньги» банкам необходима стабильность внешней среды и поддержка НБУ в кризисных ситуациях.

Общий подход к трансформации в банковской деятельности системно изложен в учебном пособии «Деньги и кредит» под редакцией М.И. Савлука, А.Н. Мороза и М.Ф. Пуховкиной [152]. Авторы отмечают, что «Состоит она в изменении (трансформации) таких качественных характеристик денежных потоков, которые проходят через банки, как уровень рискованности, срочность, объемы и пространственная направленность» [152, с. 450]. Авторами впервые дана классификация видов трансформации и заложены основы для их научного исследования. Однако приведенные понятия требуют конкретизации.

Понятие «трансформация» в общем виде определяет процесс преобразования какого-либо предмета в новое состояние, характеризующееся изменением его параметров, а в силу этого и качественных его характеристик. При рассмотрении процессов трансформации речь идет об адаптации аккумулированных или мобилизованных банком средств к иным требованиям.

При этом авторами упомянутого выше учебного пособия отмечается, что трансформация сроков означает то, что «… мобилизуя значительные объемы краткосрочных средств и постоянно пополняя их, банки получают возможность определенную их часть направлять в долгосрочные займы и другие долгосрочные активы». «Трансформация объемов капиталов проявляется в том, что мобилизуя большие объемы мелких вкладов, банки получают возможность аккумулировать большие массы капитала для реализации масштабных проектов». «Трансформация рисков состоит в том, что банки, деятельность которых связана с высоким риском, принимая соответствующие меры, могут свести  эти риски для своих вкладчиков и акционеров к минимуму». «Пространственная трансформация означает, что банки могут аккумулировать ресурсы из многих регионов…и направлять их на финансирование проектов одного региона... Таким образом, расширяются географические границы   денежного рынка…» [152, с. 450-451].

Требует конкретизации и понятие трансформации. Нельзя не согласиться с авторами, что «… состоит она в изменении (трансформации) … качественных характеристик денежных потоков, которые проходят через банки…» [152, с.450].

Г. С. Панова определяет трансформацию следующим образом: «Трансформация – это банковская стратегия, при которой ресурсы покупаются  на краткосрочном рынке, где они дороже» [265, с.195]. В данном случае трансформация рассматривается не как функция, а как стратегия, т.е. автор верно отражает ее значимую роль в банковской деятельности, но трансформация - это не стратегия, хотя бы потому, что она не устанавливается как цель в процессе банковского менеджмента, а составляет суть банковской деятельности, имманентно присуща ей  и осуществляется не время от времени, а постоянно.

Авторами упомянутого ранее  учебного пособия отмечается также, что трансформация рисков состоит в том, что банки, деятельность которых связана с высоким риском, используя соответствующие способы, могут свести эти риски для своих вкладчиков и акционеров до минимума, в их числе: диверсификация активов, создание резервов, дифференциация процентных ставок, страхование депозитов и т.д. [152, с. 450 - 451]. Действительно, банки принимают  на себя риски: как те, которые возникают вследствие размещения средств вкладчиками на банковских счетах, так и те, которые возникают при размещении данных средств в активы уже самим банком. При этом банками используются технологии трансформации одних рисков в другие. Необходимо отметить, что трансформация рисков также является частью банковской деятельности, но данные процессы приводят к изменению рисков не в процессе формирования ресурсов, а в процессе перехода их в другое качественное состояние – из состава банковских ресурсов в состав доходных активов. При этом банк принимает эти риски на себя, однако данный вид трансформации выходит за рамки трансформации средств в ресурсы и требует отдельного исследования в силу своей специфики.

Банковские ресурсы трансформируются и в пространстве. Пространственная функция рассматривается как трансформация в том смысле, что банки могут аккумулировать средства из «богатых» регионов и из других стран и направлять их на финансирование проектов другого региона, другой страны. Таким образом расширяются географические границы денежного рынка [152, с. 450-451]. Действительно, место аккумулирования денежных средств часто не совпадает географически с местом их размещения, при этом аккумулируемые средства могут быть предоставлены другому банку или переведены по межфилиальной сети, дополнять имеемые у них средства с целью их последующей трансформации или целиком размещаться в соответствующий актив. Однако трансформация средств при их пространственном перераспределении происходит не всегда. Она происходит при перераспределении аккумулируемых средств в системе одного банка как процесс их адаптации для размещения в активы. В процессе же межбанковского кредитования, по существу, имеет место первичная аккумуляция средств банком – заемщиком. Банк-кредитор при этом осуществляет размещение ресурсов, находящихся в его распоряжении в доходные активы, предварительно осуществив трансформацию аккумулированных им средств и сформировав тем самым ресурсы, отвечающие требованиям их использования в качестве денежного капитала. В силу этого, пространственная функция может рассматриваться как составная часть трансформации банковских ресурсов только в определенных границах.

Исходя из результатов, полученных в процессе исследования трансформации и обобщая подходы различных ученых, можно сказать, что трансформацией обеспечивается адаптация аккумулируемых средств к требованиям их размещения в активы, т. е. обеспечивается формирование банковских ресурсов. Трансформация банковских ресурсов – это процесс преобразования аккумулированных средств в состояние, отвечающее требованиям к размещению их в активы, т.е. процесс преобразования аккумулированных средств в форму, необходимую для их превращения в ресурсы и в банковский капитал. Процессы трансформации обеспечивают качественное изменение параметров аккумулированных банком средств и приведение их в соответствие с требованиями кредитной, инвестиционной деятельности банка и поддержания требуемой ликвидности. В итоге параметры всей совокупности средств, имеющихся в его распоряжении, приводятся в соответствие к параметрам всей совокупности доходных активов банка в каждый текущий момент.

Признавая значимость процессов трансформации для банковской деятельности, ученые расходятся во мнениях о содержании данного процесса  и в том, являются ли они неотъемлемой банковской функцией  или проявлением результата посреднической деятельности банков в денежной сфере, нет также единого мнения и о количественной оценке результатов трансформации банковских ресурсов. Данные вопросы отражаются в различной мере в работах значительного числа отечественных и зарубежных  ученых.

При рассмотрении трансформации проблемным является определение ее места в банковской деятельности. Авторы учебного пособия «Деньги и кредит» М. И. Савлук, А. Н. Мороз и М. Ф. Пуховкина отводят трансформации весьма значимую роль. Они отмечают, что банковской деятельности присущи только две функции: эмиссионная и трансформационная. «Трансформационная функция обусловлена посреднической миссией банка в общем и их особым местом среди финансовых посредников в частности». При этом функция рассматривается как неотъемлемая, сущностная составляющая банковской деятельности, присущая ей постоянно, независимо от того, какие операции выполняются в данный момент, в каких направлениях и по каким видам деятельности. Функция характеризует банк как абстрактную экономическую структуру с макроэкономических позиций, с позиций ее места в экономической системе в общем и влияния  на всю экономическую среду, в которой банк функционирует [152,  с.450].

Таким образом, авторы отмечают особую значимость процессов трансформации в банковской деятельности, видят их в составе процессов, характерных для банков как субъектов рыночной экономической системы на макроуровне.   И, если эмиссионная функция в основном присуща центральному банку, то деятельности коммерческих банков на макроуровне, таким образом, присуща в основном трансформационная функция. Однако при ограничении банковской  деятельности только двумя функциями вся остальная деятельность должна быть классифицирована как операции,  направления и виды. Однако большинство ученых представляет банковскую деятельность несколько иначе.

Роуз Питер считает, что важнейшей функцией является посредничество между привлечением и размещением средств [290, с. 8]. Также считают и ученые из Львовского банковского института: «Основная функция банков – посредничество при перераспределении свободных денежных ресурсов, как то привлечение средств от тех, кто ими временно не пользуется, и передача тем, кому они требуются» [210, с.12]. Аналогичной точки зрения придерживаются и авторы учебника «Банковское дело»                 В.Н. Колесников и Л.П. Кроливецкая [201, с.26]. В.И Тиркало [30, с. 11], конкретизируя данную позицию, отмечает: «Анализ истории настоящего банковского дела и механизма функционирования денежного рынка означает, что банковская деятельность складывается из трех посреднических функций:

1. Мобилизация денежных ресурсов на вклады клиентов;
2. Выдача клиентам займов и создание новых платежных средств;
3. Осуществление расчетов между клиентами».

              О. В. Васюренко также считает, что банковской деятельности присущи три функции: «В наиболее агрегативном виде, с точки зрения обеспечения выполнения основных целей и задач, возложенных на банк, можно выделить такие группы функций:

• платежно-расчетную;
• сберегательно-капиталотворческую;
• кредитно-инвестиционную» [42, с.14].

              Авторы учебного пособия  «Банковский менеджмент» [28, с.16] дают развернутое перечисление  банковских функций. «Основные функции коммерческих банков:

• управление денежным обращением;
• обеспечение платежного механизма;
• аккумуляция сбережений;
• выдача кредита;
• финансирование внешней торговли;
• доверительные операции;
• сбережение ценностей;
• консультирование и предоставление информации».

В данном случае налицо расширенное трактование банковских функций и включение в их состав  конкретных операций. Перечисленные позиции различных авторов по достаточно важному вопросу – что же относить в банковской деятельности к функциям, а что к операциям  можно продолжать, однако основные подходы ученых к данной проблеме отражены выше.

По нашему мнению, банковская деятельность не может быть охвачена полностью только двумя группами признаков: функциями и операциями. Нельзя не согласиться с авторами, что: «Операции характеризуют определенный вид работы банка … в данный момент и относительно лишь отдельного экономического субъекта… на микроуровне» [152, с. 450]. Функция же характеризует неотъемлемую деятельность в сфере экономики, присущую не отдельному банку, а либо банковской системе в целом, либо банковским учреждениям первого уровня   (центрального банка), либо банковским учреждениям второго уровня или их определенным видам (например, ипотечным, инвестиционным банкам и т.д.) [152, с. 450].

Одновременно с этим нельзя не согласиться с тем, что эмиссионная и трансформационная деятельность банковской системы действительно более значимы, чем функции и определяют ее основные отличительные признаки от других субъектов экономической системы. Для характеристики банковской деятельности на макроуровне с выделением наиболее сущностных признаков, отличающих ее от других видов деятельности в экономической системе и только ей присущих, необходимо, по нашему мнению, введение дополнительной классификационной группировки, которая могла бы выделить эмиссионную и трансформационную деятельность как наиболее существенную. В этой связи приемлемым является применение такого понятия как миссия.

Необходимо отметить, что такие ведущие отечественные ученые как             М.И. Савлук, А.Н. Мороз и М.Ф. Пуховкина говорят о миссии в связи с трансформацией: «Трансформационная функция банков обусловлена  посреднической миссией банков в целом и их особым местом среди финансовых посредников в частности» [152, с. 450]. Однако необходимо отметить, что посредничество присуще различным субъектам экономической системы и это не выделяет банки из ряда других субъектов - посредников, т.е. по существу посредничество – это не миссия банков, а характер деятельности субъектов в экономической системе.

Миссия рассматривается С. Н. Козьменко как декларация уникальной цели организации и ее деятельности, отличающая ее из ряда подобных и информирующая о ее индивидуальных особенностях [200, с. 32, 36]. Миссия является одной из важнейших категорий, присущих любой организационной структуре экономической системы, она присуща как банковской системе в целом, так и центральному банку и банкам второго уровня (коммерческим банкам). Действительно, эмиссия платежных средств и трансформация средств в ресурсы присущи только банковской деятельности и они выделяют банковскую систему из состава других организационных структур и субъектов экономики. При этом правомерно рассматривать эмиссию платежных средств и трансформацию аккумулируемых банками средств в ресурсы в качестве миссии банковской системы, а организацию денежного обращения, мобилизацию денежных средств и размещение денежных средств в активы в качестве базовых функций банковской деятельности. Таким образом, ранжирование банковской деятельности, по нашему мнению, необходимо по трем уровням: миссия, функции, операции. Миссия: эмиссия платежных средств и трансформация ресурсов. Функции: мобилизация денежных средств (сберегательно-аккумулирующая); платежно-расчетная (организация денежного обращения); капиталотворческая (кредитно-инвестиционная). Трем функциям соответствуют три группы операций: пассивные, комиссионные и активные с их подразделением на значительное количество составляющих. Такое трехуровневое ранжирование банковской деятельности позволяет исключить неопределенность базовых понятий и определить их место в банковской деятельности.

Таким образом, сложность и неоднозначность процессов преобразования совокупности аккумулируемых банками средств в ресурсы с изменением их качественных характеристик (на микроуровне), а также преобразование банковских ресурсов при их прохождении через общественное воспроизводство (на макроуровне) требуют создания теории трансформации банковских ресурсов как системы научных принципов и идей, обобщающих практический опыт и отражающих закономерности протекания данных процессов.