Счет кассы купонов и иностранной валюты

Как в главной кассе, так и в кассе купонов и иностранной валюты ведется кассовая книга, сальдо которой должно равняться наличности. Дзнзжныe поступления на дебетовой странице соответствуют продажам иностранной валюты клиентам, на бирже или инкассированию купонов.

составляют редкое исключение. Стать и расхода на кредитовой странице соответствуют покупкам от клиентов или на бирже.

Иностранная валюта индивидуализируется (н^фимер, на австрийские банкноты, австрийское золото, французское золото, австрийское серебро, французское серебро и т. д.), купоны разделяются на купоны, оплачиваемые в немецкой валюте, и различные иностранные купоны. В угляx большей наглядности купоны в марках дифференцируются еще детальнее, например, на непосредственно предъявленные в банк и на отрезанные от бумаг, хр анящихся в кладовой за счет клиентов.

На купоны и иностранную валюту, проданные клиентами банку, выписываются счета, на oеуoвaнии которых делаются записи в чистой кассе купонов и иностранной валюты, егли только последняя не представляет простой копии "черновой". То же относится к копиям счетов, cугтaвляeмыx банком при продажах клиентам или бирже.

Различие между "черновой" и "чистой" калсой купонов и иностранной валюты то же, что и между "черновой" и "чистой" Кассой. В Луугшинcтвe случаев особая чистая касса купонов и иностранной валюты не ведется, слответствующие статьи заносятся в "тастую" Кассу.

Сделки с купонами и иностранной валютой, при которых платеж наличными не имеет места, проводятся по мемориалам. Записи, как было указано выше, делгются на основании подлинных писем или их копий. Если иностранная валюта или купоны представлены в пределах Берлина через Кассовый Союз, то гделка заносится в мемориал Кассового Союза.

На основании кассы и мемориалов составляется Сконтро Купонов и Сконтро Иностранной Валюты.

Сконтро Купонов объединяет несколько счетов, соответствующих различным валютам. Так, влдется счет купонов в марках, франках, фунтах, долларах, купонах, рублях и т. п. Точил так же в сконтро иностранной валюты входят счета для австрийских банкнот, французских банкнот, австрийского золота, французского серебра и т. д.

Сальдо предпоследней графы каждой страницы должно соответствовать наличности кассы иностранной валюты. Слгьдо двух последних граф дает по установлении актива прибыль или убыток, определяемые в конце года. В счете купонов в марках (в Сконтро Купонов) номинальная цена в большинстве случаев равна выручке, тлг как купоны оплачиваются в той сумме, которая на них значится. Пли иностранной же валюте сумма, выданная за купон в немецкой валюте, не может равняться цене купона в валюте иностранной.

Не реже раза в месяц, в дни ultimo, а иногда и чаще фактическая наличность сверяется с книжными данными сконтро.