Система показателей оценки банковского управления

Такой системой показателей является вся сущест вующая система показателей работы банка. Проблема состоит в том, что показателей работы банка огромное количество, и к тому же,

как уже говорилось, их анализ обычно может приводить к противоречивым выводам.

В результате становится необходимым, во-первых, агрегирование (обобщение) многих показателей в немногих показателях, во-вторых, разделение их на более важные, которые имеют большее значение для общей качественной оценки результатов управления , и менее важные, которые необходимо принимать но внимание, но которые не имеют решающего значения для существования банка на рынке.

Основные группы показателей оценки эффективности («качества») банковского управления условно разделяются на коммерческие и некоммерческие (рис. 7.4).

К группам коммерческих показателей относятся:

• показатели прибыльности (доходности) и размеров капитала банка (размеры прибыли, дивидендов, собственного, акционерного и заемного капитала и др.);
• показатели ликвидности, характеризующие состояние его активов и пассивов (размеры, виды, структура, сроки, оборачиваемость и т. д.);
• показатели банковских услуг, характеризующие работу банка с клиентами (число клиентов, скорость расчетов, вилы предоставляемых услуг и др.);
• показатели рисков, имеющихся у банка (кредитного, валютного, фондового и др.).

К группам некоммерческих показателем относятся показатели, характеризующие взаимоотношения банка:

• с государственными органами (размеры налої ообложения, своевременность расчетов с государством и др.):

¦ со своими клиентами (количество и структура клиентов, наличие конфликтов, показатели обслуживания: и др.);

• с обществом (рекламная деятельность, упоминание банка в средствах массовой информации, общественное мнение и т. п.);
• с наемным персоналом (количество и структура персонала, система и размеры оплаты труда, уровень подготовки в образования, наличие конфликтных ситуаций и др.).

Важнейшие показатели оценки эффективности банковского менеджм ента

Как и управление любой коммерческой организацией, оперативная (быстрая) и главное — доступная для всех участников рынка (а не только для его профессионалов или аналитиков рынка) оценка управления банком осуществляется в конечном счете по показателям его прибыльности и капитала с учетом перспектив их возможного изменения в каком-то обозримом (в разумных пределах) периоде на будущее.

Наибольшее значение имеют, конечно, экономические показатели, которые характеризуют деятельность банка как в целом прибыльного участника рынка независимо от конкретных направлений получения прибыли.

Наиболее применяемыми показателями оценки успешности управления банком являются:

1. доходность активов банка — это отношение прибыли бай ка к его активам (в процентах);
2. доходность собственного капитала банка — это отношение прибыли банка к его собственному или акционерному/ капиталу (прибыль, приходящаяся на одну акцию, или отношение прибыли к рыночной цене акции);
3. рост рыночных иен его акций (большинство банков — это акционерные общества), что характеризует отношение участников рынка к перспективам деятельности банка,
4. прирост активов банка — это их увеличение по отношению к активам на выбранную отчетную дату в абсолютном и от- носитсльном выражении (в процентах), чтг характеризует ближайшие перспективы банка (ведь активы есть будущие обязательства перед банком);
5. увеличение резервов банка (которые необходимы на случай возмещения потерь по просроченным или невозвратным ссудам, по другим долгам банку и т. д.), что характеризует его устойчивость (ликвидность) в будущем.