Виды и особенности банковских депозитов

Как было показано в предыдущей главе, банковские депозиты существуют либо в форме остатков средств на банковских счетах (расчетных и текущих), либо в форме банковских вкладов.

Средства клиентов, которые они помещают на текущие и расчетные счета, наиболее удобны для их повседневных расчетов, в то время как банковские вклады обычно служат для целей страхования денежных сбережений oi инфляции, поскольку по ним в обязательном порядке начисляется какой-то процентный доход в течение всею срока их хранения в качестве вклада.

Для клиента банка самым ликвидным способом хранения денег в банке является их размещение на счетах, с которых можно забрать деньги в любое время. Наоборот, для банк? самым надежным источником кредитования являются вклады, а нс остатки текущих средств клиентов, так как кредиты предоставляются на продолжительные сроки, примерно соответе/і кующие срокам существования вкладов.

По виду кяиептов-вкладчиков депозиты делятся на:

• депозиты физических лиц (граждан);
• депозиты юридических ЛИЦ.

По срокам существования депозиты могут быть;

• до востребования — это привлечение денежных средств клиента на условиях их возврата по первому требованию;
• срочными - эго привлечение денежных средств клиент? на условиях их возврата по истечении установленного срока времени.

По виду договора депозиты могут иметь форму;

• письменного договора;
• сберегательной книжки;
• банковского (сберегательного или депозитного) сертификата;
• банковского векселя.

Сберегательная книжка.

Сберегательная книжка может быть именной, и тогда в ней указываются фамилия, имя и отчество владельца.

Сберегательная книжка может быть на предъявителя. Такая сберегательная книжка является ценной бумагой.

Вклад гражданина по его первому требованию должен быть возвращен банком. Однако в соответствии с условиями вклада проценты по нему могут быть выплачены лишь в частичном размере, если изъятие вклада происходит до окончания срока действия договора.

Банковский сертификат. Договор срочного вклада может быть быть зафиксирован выдачей банковского сертификата, который является ценной бумагой.

В данном случае клиент вносит определенную сумму на банковский вклад (на счет банковского вклада) на условиях возрата их через установленный срок с выплатой определенного процентного дохода. По истечении этого срока владелец сертификата предъявляет его в банк и получает обратно свой вклад (депозит) и причитающиеся по нему проценты.

Преимущество банковского сертификата перед договором банковского вклада состоит в том, что этот сертификат может свободно обращаться на рынке, т. е. может быть продан по цене, равной сумме депозита плюс накопленный на дачу сделки процентный доход. Новый владелец сертификата при его окончании получит от банка депозит и весь накопленный процентный доход. Следовательно, его чистый процентный доход составит разницу между тем процентом, который он уплатил продавцу сертификата, и обшей суммой процента, полученного оч банка.

Пели бы владелец банковского вклада пожелал вернуть свой вклад досрочно, он по условиям депозитного договора обязательно лишился бы большей части всего накопленногс на дату досрочного возврата вклада процентного дохода.

Банковский сертификат позволяет владельцу вклада как бы досрочно прекратить депозитный договор, но без потери уже накопленного процентного дохода.

Банковский сертификат существует в двух формах (рис. 4 8):

• депозитный сертификат — это банковский сертификат, который выдается только юридическим лицам, tro срок существования не должен превышать одного года;

• сберегательный сертификат — это банковский сертификат, который выдается только физическим лицам. Его срок существования не должен превышать трех лет.

Порядок выпуска банковских сертификатов устанавливается Центральным банком страны, и суть этого порядка состоит о том, что банк должен зарегистрировать условия их выпуска и обращения.

Банковские сертификаты могут быть именными и на предьявителя.

В отличие от массовых видов ценных бумаг, таких как акции и облигации, для банковских сертификатов не существует специального рынка, на котором бы они свободно обращались (продаватись и покупались), а потому данная форм? существования банковских депозитов в нашей стране не имеет широкогс расп ростра не ния.

В отличие от чека, как цепной бумаги банка, с помощью которой осуществляется перемещение денег по счетам клиентов, банковский сертификат не является платежно-расчетной ценной бумагой, а служит только финансовым инструментом, который приносит процентный доход.

Банковский вексель. О векселе уже говорилось в предыдущей главе, в параграфе, посвященном безналичным расчетах

Строго говоря, вексель — это долговая ценная бумага, которая фиксирует отношение займа между банком и владельцем векселя, г. е. в этом случае деньги клиента переходят в полную собственность банка, а вовсе не «хранятся» г банке как депозиты, потому теоретически вексель должен был бы относиться к заемному капиталу банка. Однако на практике ввиду кратких сроков, на которые выпускается банковский вексель, и других полезных рыночных свойств его приравнивают к банковским депозитам.

Банковский вексель это ценная бумага, которая не только фиксирует до] опорное отношение займа между клиентом v банком, но и может соединять в себе одновременно черты чека и банковского сертификата.

Как и банковский сертификат или чек, банковский векселе выдается клиенту банка после того, как он передаст определенную сумму банку, т. е. в данном случае — купит вексель у банка. Эта денежная сумма бухгалтерски зачисляется в состав привлеченных средств банка, но, естественно, без их зачисления на депозитный счет данного клиента, ибо истинное депозитное oi ношение здесь отсутствует. (Обычно вексель покупается путем перечисления денег со счета клиента на счет самого банка.)

После получения векселя клиент банка (покупатель или владелец векселя) может:

• использовать вексель в качестве средства платежа за товары или услуги, как это свойственно чеку;
• досрочно продать вексель другому участнику рынка (включая другой банк) пс устраивающей его цене, как это свойственно банковскому сертификату.

Как следует из сказанного, банковский вексель — очень универсальная ценная бумага, которая позволяет банку и его клиентам одновременно решать сразу многие рыночные проблемы.

Если банк продает вексель по его номинальной стоимости, то при погашении векселя и возврате этою поминала одновременно выплачивается заранее оговоренный процентный доход по нему.

Если банк продаст вексель по цене ниже его номинала, то вексель при окончании срока его действия погашается выплатой этого номинала, а разница между номиналом и ценой покупки векселя и составляет процентный доход покупателя вексель