5.2. Страхование банковских вкладов (депозитов)

С момента возникновения банковского дела нестабильность, вызванная банкротством отдельных банков, массовыми изъятиями вкладов, риском, сопряженным с проводимой банками политикой частичного резервного покрытия, объективно подталкивала государство к расширению практики регулирования банковского дела.

Под депозитом в мировой практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Понятие «депозит» как таковое имеет несколько значений: наряду со вкладами в

банках и иных кредитно-финансовых институтах, оно может означать также ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органах в обеспечении иска, явки и т. д.

Как видно, понятие очень широкое, поэтому неудивительно, что традиционно все депозиты, как до востребования, так и на срок, считаются основным источником банковских ресурсов.

Поэтому одним из важнейших общих условий нормального становления и функционирования банковской системы является наличие и постоянное совершенствование такого механизма поддержки жизнеспособности банков как система страхования депозитов (ССД). Можно с полным основанием утверждать, что банковская система, лишенная подобного встроенного механизма, не располагает инструментом обеспечения ее безопасности и постоянно находится под угрозой глобальной катастрофы, связанной с риском.

В мире широко практикуется предоставление вкладчикам гарантий в виде проведения страхования банковских вкладов. Это страхование представляет собой комплекс мер, обеспечивающих страховую защиту вкладов на случай банкротства коммерческого банка. Суть такого страхования состоит в том, что специальная организация (страховщик) берет на себя обязательства перед вкладчиками по возврату вложенных в банк средств в случае банкротства банка или его неспособности вернуть деньги за счет особого страхового фонда, которым эта организация управляет.

Считается, что система страхования депозитов (ССД) призвана выполнять следующие две функции:

• финансовую поддержку банков (кредитных учреждений), оказавшихся на грани неплатежеспособности;
• защиту вкладчиков от полной потери их вкладов (депозитов) в случае финансовых затруднений у банковских учреждений.

Как показывает мировой опыт, эффективно функционирующая ССД:

• обеспечивает определенный запас прочности своим членам и всей банковской системе (механизм предотвращения кризиса банковской ликвидности);
• создает гарантии вкладчикам (прежде всего мелким), предотвращает их разорение даже в случае банкротства банка;
• повышает степень доверия к банковской системе и ее отдельным элементам со стороны вкладчиков, практически исключает внезапное и массовое изъятие ими своих средств со счетов в случае неблагоприятной конъюнктуры и трудностей у банков;
• означает наличие механизма разделения рисков между основными субъектами банковской системы;
• обеспечивает более благоприятные с точки зрения общеэкономических интересов условия для проведения процедур банковских банкротств (когда это становится необходимым);
• позволяет членам ССД приступить к работе с населением и тем самым, с одной стороны, развивать конкуренцию в этой области банковской деятельности, с другой — становиться универсальными.

Поэтому неудивительно, что подобные системы в той или иной форме имеются практически во всех странах с рыночной экономикой.

Современная банковская практика зарубежных стран располагает многообразием способов защиты банковских вкладов. В зависимости от задач, которые ставятся в той или иной стране перед системой страхования депозитов, можно выделить три разновидности их устройства.

1. Система страхования клиентских вкладов.
2. Система гарантий (косвенная защита вкладов путем принятия комплекса мер, направленных на недопущение банкротства банков).
3. Смешанная система (включает элементы двух предыдущих).

Например, в США скорее имеет место смешанная система, поскольку ФКСД выполняет свои функции одним из трех способов.

1. Она может провести слияние банка, испытывающего трудности с другим, более сильным банком.
2. Она может позволить банку пройти через банкротство, а затем выплатить депозиторам максимальную сумму страхового вознаграждения.
3. Она может поручиться за этот банк, перечислив на его счета определенную сумму денег.

В большинстве случаев ФКСД проводила слияние внушающих опасение банков с другими банками.

Многообразны также формы организации и конкретные механизмы функционирования соответствующих фондов. Можно выделить различные классификации ССД по различным признакам.

1. Характер участия банков в системе страхования депозитов:

• обязательное (все банки входят в ССД в обязательном и установленном законом порядке, в таких странах как Великобритания, Япония, Канада);
• добровольное (банки принимают участие в ССД добровольно, на основе договора, в таких странах как Франция, Германия).

2. Правовое регулирование:

• императивные ССД (законодательным актом определены все основные параметры деятельности ССД в таких странах как США, Великобритания);
• диспозитивные ССД (определение порядка деятельности ССД на договорных началах в таких странах как Франция, Германия).

3. Охват объекта страхования:

• полные (гарантируется страхование всех депозитов, внесенных в банк; Германия);
• ограниченные (объем страхового покрытии ограничен, ориентация в основном на защиту мелкого вкладчика; Франция).

4. Определение ставки платежа банка в фонд:

• с платежами, дифференцированными по времени (ставки платежей могут меняться в зависимости от текущей достаточности фонда ССД; США, Великобритания);
• с платежами, дифференцированными в зависимости от класса (финансового положения банков): банки более высокого класса с безупречным финансовым положением платят меньше (США, Великобритания);

5. Государственное участие в финансовом обеспечении страховых выплат:

• с открытой кредитной линией ЦБ (в случае кризисной ситуации можно привлечь часть средств ЦБ; США);
• без дополнительных государственных гарантий (нет доступа к средствам ЦБ; Германия).

6. Определение размера страхового возмещения:

• в твердой сумме с установлением максимального предела (США, Великобритания, Нидерланды);
• по скользящей шкале (полное возмещение до определенной суммы, а далее по скользящей шкале; Италия);
• в виде процентного отношения к собственному капиталу банка (Германия).

• государственное (США, Великобритания, Канада);
• частное (Франция, Германия);
• смешанное (Япония).

При рассмотрении этой классификации следует иметь в виду некоторые обстоятельства. Представлены виды ССД, которые можно назвать чистыми.

В США и Англии взносы банков в фонды могут дифференцироваться по времени. При этом используются не совсем тождественные механизмы. ФКСД США собирает взносы с каждых 100 долларов вкладов в размере 23 и 31 цента соответственно с первоклассных и «проблемных» банков. Однако в случае недостатка средств (при резком ухудшении финансового состояния значительного числа банков, особенно крупных) она вправе повысить размер взноса до 35 центов, а кроме того, устанавливать особый размер взноса (до 50 центов) для отдельных банков, кредитные операции которых обладают повышенным риском. В Англии размеры взносов также могут быть увеличены, но используется другое ограничение: они не должны превышать

0. 3% общего объема застрахованных вкладов.

Из всего вышесказанного можно сделать некоторые выводы и отметить несколько основополагающих черт, характерных для западных ССД, которые могут представлять определенный интерес и для России.

1. Тяготение к обязательному участию кредитных организации в ССД.
2. Преимущественно законодательное определение основных параметров деятельности ССД с использованием элементов договорных отношений.

3. Ориентация на ограниченное страховое возмещение вкладчику его средств, утраченных в результате банкротства кредитной организации (как правило, с установлением реалистичного верхнего предела возмещения).
4. Широкая дифференциация по разным критериям ставок взносов кредитных организаций в соответствующий фонд.
5. Активное участие государственных органов в организации, последующем функционировании, регулировании и развитии ССД.
6. Наличие у соответствующего фонда определенных прав, подчас значительных, в плане надзора и регулирования деятельности своих членов, проведения при необходимости в их отношении оздоровительных мероприятий.

Все национальные ССД, независимо от того, давно или недавно они были созданы, постоянно эволюционируют, тем самым, с одной стороны, пытаясь избавиться от своих недостатков, с другой же — реагируя на изменяющиеся обстоятельства.

Страхование депозитов в России

В Российской Федерации вопрос создания системы страхования депозитов обсуждается уже на протяжении многих лет. В конце 2001 г. на рассмотрение правительства был вынесен законопроект РФ «О гарантировании возврата вкладов граждан в банках». В данном варианте закона государство впервые взяло на себя ответственность за деятельность системы гарантий. Согласно законопроекту, во главе ССД будет стоять агентство, целью создания которого является обеспечение возврата вкладов граждан в банках. Далее в Законе говорится, что «Агентство отвечает по своим обязательствам находящимися в его распоряжении средствами. При недостаточности субсидиарную ответственность по обязательствам агентства несет Российская Федерация... Агентство по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим федеральным Законом и иными федеральными законами, независимо в своей деятельности. Федераль

ные органы власти, органы государственной власти РФ, органы местного самоуправления и Банк России не имеют права вмешиваться в деятельность агентства по осуществлению его функций, если иное не предусмотрено настоящим федеральным Законом и иными федеральными законами...

Имущество агентства формируется за счет взносов Российской Федерации, обязательных взносов банков, состоящих на учете в агентстве, доходов, полученных от размещения средств агентства, и других законных поступлений и является собственностью Российской Федерации... Агентство не вправе отчуждать или иным способом распоряжаться закрепленным за ним имуществом и имуществом, приобретенным за счет средств, выделенных ему по смете.

Средства агентства размещаются в российские государственные ценные бумаги, ценные бумаги Банка России, на счетах, открытых в Банке России. Агентство не имеет права размещать свои средства в кредитных организациях, находящихся на территории Российской Федерации».

Остается лишь ждать, насколько эффективной окажется создаваемая система страхования депозитов и как это отразится на общем состоянии банковской системы и экономики в целом.