ПРИЛОЖЕНИЕ 2 Пример составления бизнес-плана

Бизнес-план

Оказание бытовых услуг населению

(Парикмахерская)

Липецкая область, Липецкий район, село Троицкое, улица Гагарина, дом 53.

Телефон: 89608063296

Петров Николай Иванович

2011

Продолжение Приложения 2

Краткое описание бизнеса

Парикмахерские услуги являются одним из тех бизнесов, которые нужны всегда, недаром они входят в ряд услуг первой необходимости.

Услуги – намечаемые объемы

Сельское поселение Ленинский сельсовет Липецкого муниципального района Липецкой области на территории которого планируется открытие парикмахерской включает в себя 4 населённых пункта: с. Троицкое, с. Ленино, с. Елецкое, с. Пады, а население составляет более 5 тыс. человек.

Главным условием высокого спроса на предоставляемые услуги является отсутствие на территории сельского поселения других парикмахерских. При условии, что в смену на начальном этапе работает 1 мастер с 9-00 до 20-00 (продолжительность рабочего дня – 11 часов), а загрузка составляет 50% при средних затратах времени на одного клиента – 40 минут и средней стоимости услуги 170 рублей можно предположить, что выручка за день составит около 1360 рублей. В месяц выручка в среднем составит около 40800 рублей, а в год – 489600 рублей.

Стоимость проекта:

Общая стоимость проекта составляет 172220 рублей;

Собственные средства: 113420 рублей

Субсидия за счет средств федерального бюджета: 58800 рублей

Продолжение Приложения 2

Организация производства

Производственный процесс.

На начальной фазе планируется предоставление парикмахерских услуг мужскому населению сельского поселения.

Оборудование.

Оборудование, необходимое для открытия парикмахерской подбирается в зависимости от предпочтений мастеров и финансовых возможностей владельца. При расчете затрат использовалось оборудование из средней ценовой категории.

За счет средств Федерального бюджета планируется закупить основное оборудование и инструменты для осуществления планируемого вида деятельности.

Таблица 1 – Затраты, необходимые на закупку оборудования за счет средств Федерального бюджета

в рублях

Продолжение Приложения 2

Оборудование одного рабочего места без учета расходных материалов обойдется в 58,8 тыс.

Производственные помещения.

В качестве помещения планируется использовать отдельно стоящее здание по адресу: Липецкая обл., с.Троицкое, ул.Гагарина 68. Здание находится в собственности районной администрации и может быть сдано в аренду по цене 1170 рублей в месяц.

В помещении необходимо произвести косметический ремонт, затраты на который отражены в нижеприведенной таблице. Ремонт и установку стационарного оборудования планируется осуществить за счет собственных средств.

Таблица 2 – Затраты на ремонт помещения и установку стационарного оборудования

в рублях

По результатам расчета имеем затраты на ремонт и подготовку помещения к оказанию парикмахерских услуг населению в размере около 113,5 тыс.

В будущем планируется и внешний ремонт здания.

Продолжение Приложения 2

Рабочие кадры

На начальной стадии функционирования парикмахерской планируется занятость двух человек (сам ИП и наемный работник).

График работы: два через два (9-00 до 20-00) Затраты на персонал приведены в таблице.

Таблица 3 – Затраты на персонал

Так как индивидуальный предприниматель должен производить отчисления во внебюджетные фонды, то даже не имея сотрудников на начальном этапе его затраты в месяц на персонал (самого себя) составят 1346,63 тыс. руб. Затраты на персонал в сумме с социальными отчислениями за месяц составят около 15 тыс. руб. В год эта сумма составит около 177,2 тыс. руб. Обязанности бухгалтера возьмет на себя индивидуальный предприниматель.

План сбыта

Цены на услуги и их изменение в перспективе.

Бизнес план был рассчитан исходя из средней цены на стрижку в размере 200 рублей. В ближайшее время увеличение цен не планируется.

Рынок сбыта.

Как уже отмечалось выше услуги планируется оказывать в основном населению сельского поселения.

Продолжение Приложения 2

Реклама.

Лучшая реклама для парикмахерской в сельском поселении – это отзывы клиентов. При открытии хорошей парикмахерской, со временем информация о ней разнесется на весь район. Такая реклама самая дешевая, но требует времени и большой работы.

Так же в качестве рекламы планируется использовать штендер и вывеску. Для усиления эффекта необходимо по сельскому поселению распространить объявления с рекламой.

Затраты на рекламу запланированы в размере 8000 рублей.

Финансовый план

Предполагаемые источники финансирования.

Финансирование проекта планируется осуществлять за счет собственных средств и за счет средств федерального бюджета.

Прогнозный баланс денежных расходов и поступлений.

Для расчета необходимого и достаточного количества денежных средств необходимо составить план движения денежных средств.

Таблица 4 – Прогнозный план движения денежных средств на год

Продолжение Приложения 2

Окончание таблицы 4

Из приведенного прогноза видно, что для запуска и развития предполагаемого вида деятельности необходимо собственных 145 тыс. рублей, а так же единовременная выплата в размере 58,8 тыс. рублей.

Прогнозный отчет о прибылях и убытках.

Для расчета прогнозного отчета о прибылях и убытках воспользуемся ранее рассчитанной величиной выручки от продаж, а так же найдем величину всех затрат за год. Для расчета чистой прибыли необходимо из годовой выручки от продаж вычесть все расходы и в том числе единый налог на вмененный доход.

Для расчета ЕНВД определена базовая доходность в размере 7500 рублей на одного мастера, т.е.

ЕНВД=7500*2*3*1,372*0,54*0,15=5000,94 рублей за квартал.

За счет возможности уменьшения налога на сумму уплаченных социальных отчислений во внебюджетные фонды, но на сумму не более 50% от суммы налога имеем сумму ЕНВД к уплате за квартал в размере 2500,47 рублей. За год сумма ЕНВД составит 10001,88 рубля.

Чистая прибыль за месяц составит примерно 13 тыс. рублей.

Продолжение Приложения 2

Налоги, расходы (в том числе зарплата персонала).

Как уже описывалось выше в связи с возможностью применяется единый налог на вмененный доход, который за год составляет с вычетом 10001,88 рубля.

Затраты на сотрудника при окладе 10000 тысяч рублей в месяц вместе с соц. отчислениями составляют 13420 рублей, а в год 161040 рублей из которых 41040 рублей составляют отчисления в пенсионный фонд, территориальный и федеральный фонды медицинского страхования, а так же в фонд социального страхования.

Индивидуальный предприниматель не платит себе заработную плату, но все равно производит социальные отчисления, которые в год составляют сумму 16159,56 рубля.

При окладе сотрудника 10000 рублей в месяц уплачивается НДФЛ в размере 13%, что в месяц составляет 1300 рублей, а в год 15600 рублей.

Самоокупаемость и рентабельность.

Расчеты показали, что данный проект окупится уже за второй год функционирования. Для более точного определения срока окупаемости можно воспользоваться формулой:

Стоимость проекта / Чистая прибыль в месяц = Срок окупаемости (в месяцах)

172220/13000=13,2 месяца

Если округлить, то можно сказать, что вложенные средства при среднемесячной чистой прибыли в размере 13000 рублей окупятся примерно за 14 месяцев.

В последующее годы прибыль будет выше за счет довольно низкой себестоимости и привлечения большего количества клиентов вследствие расширения перечня предоставляемых услуг и сохранения качества обслуживания на должном уровне.

В перспективе планируется создание дополнительного рабочего места, а так же увеличение оклада работников, либо их перевод на процент от выручки.

Окончание Приложения 2

Заключение

В результате мониторинга сельского поселения Ленинского сельсовета Липецкого муниципального района Липецкой области было выявлено, что на территории этого поселения, население которого составляет более 5 тыс. чел. отсутствует парикмахерская. Вследствие анализа было решено разработать бизнес-план для открытия парикмахерской.

Сумма финансовых ресурсов, необходимых для открытия парикмахерской оценивается в 172220 тыс. рублей, из которых 113420 рублей собственные средства и 58800 рублей средства федерального бюджета.

Форма собственности – индивидуальный предприниматель.

Оказание парикмахерских услуг подпадает по специальный режим налогообложения – единый налог на вмененный доход. Сумма налоговых платежей ЕНВД в год оценивается в 10001,88 рубля.

Персонал: 2 мастера-универсала (ИП и наемный работник).

Оклад наемного работника – 10000 рублей.

Предполагаемая чистая прибыль в месяц – 13000 рублей.

Планируемый срок окупаемости – 13,2 месяца.

Налоговые и социальные платежи за год:

ЕНВД – 10001,88 рубля;

Соц. отчисления в ПФ РФ, ФФОМС РФ, ТФОМС, ФСС РФ – 57199,56 рубля;

НДФЛ – 15600 рублей.

В перспективе планируется увеличение дохода и численности персонала за счет привлечения большего количества клиентов в следствие высокого уровня обслуживания, приемлемых цен и расширения спектра предоставляемых услуг.