Понятие и функции страхования, его признаки. Организационные формы страхового фонда

Правовая основа - Гражданский кодекс РФ (глава 48), федеральный закон «Об организации страхового дела в РФ» (в ред. от 21.07.2005, №104-ФЗ).

В соответствии со статьей 2 закона страхование - это отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страхование, выражая реально существующие в обществе производственные отношения, имеющие объективный характер и специфическое общественное назначение, выступает в качестве экономической категории.

Страхование, как и финансы, обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений.

Экономическая сущность страхования заключается в том, что убытки раскладываются на многих страхователей, и их взносы сравнительно необременительны для каждой из них. Разница между суммой собранных страховых взносов и суммой выплаченных убытков составляет доход страховщиков.

Таким образом, можно кратко перечислить признаки страхования: наличие страхового риска и критериев его оценки, наличие перераспределительных отношений, формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков, солидарная ответственность всех страхователей за ущерб, замкнутая раскладка ущерба, возвратность страховых платежей, самоокупаемость страховой деятельности, перераспределение ущерба в пространстве и во времени.

Исследование экономической сущности страхования, приведенные особенности перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее определение: страхование - это совокупность перераспределительных отношений замкнутого круга его участников по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесенного чрезвычайным событием, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Каждое стихийное бедствие и несчастный случай рассматриваются как опасность, затрагивающая предметы труда, в связи с чем возникает страховое отношение. Предпосылкой возникновения страховых отношений служит риск. Без наличия соответствующего риска нет страхования, поскольку нет страхового интереса.

Многообразие форм проявления риска вызывает необходимость страховой защиты. Уровень ее развития зависит от уровня развития общества. Чем больше вероятность риска, тем дороже страховая защита.

Специфика страховой защиты: случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы, других страховых рисков; выражение ущерба в натуральной или денежной форме; объективная потребность в возмещении ущерба; реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события.

Объектом страховой защиты всегда являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, собственностью и т.д., то есть объектом страховой защиты выступает страховое отношение, а риск является условием возникновения страховых отношений. Основной целью этих отношений является предупреждение риска, его прогнозирование с помощью проецирования результатов многолетних наблюдений на настоящее и будущее.

Страховой фонд - это материальное воплощение страховой защиты, совокупность выделенных (зарезервированных) материальных благ в натуральной или денежной форме.

Организационные формы страхового фонда: Централизованный страховой (резервный) фонд за счет общегосударственных ресурсов, его назначение - возмещение ущерба и устранение последствий при крупных разрушениях и жертвах. Фонд самострахования - децентрализованный, организационно обособленный фонд часто в натуральной форме в аграрном секторе экономики. В денежной форме он называется фондом риска и позволяет сгладить влияние колебаний экономической конъюнктуры. Страховой фонд страховщика - его участники (пайщики и пользователи) выступают как страхователи, является только децентрализованным и только в денежной форме.

Сущность страхования проявляется в его функциях. Страхование выполняет следующие функции: Формирование специализированного страхового фонда денежных средств - этот фонд необходим для оплаты рисков, которые берут на себя страховые компании, т.е. формируются запасные и резервные фонды, гарантирующие выплаты и возмещения. Эта функция решает проблему инвестиций временно свободных денежных средств в страховании. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан (рисковая функция) - на такое возмещение имеют право только участники формирования страхового фонда в рамках договоров страхования и государственной лицензии. Страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию помощи и возмещению ущерба, в рамках функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования. Предупредительная функция - предупреждение страхового случая и минимизация ущерба, т.е. часть средств страхового фонда используется на недопущение или уменьшение негативных последствий страхового риска, а также правовое воздействие на страхователя в рамках договора, ориентированное на его бережное отношение к объекту страхования. Такие меры страховщика называются превенциями. Для их осуществления страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий за счет отчислений от страховых платежей. Сберегательная функция - позволяет накопить заранее обусловленную денежную сумму, проявляется в основном в личном страховании (на дожитие до определенного возраста, факт развода или регистрации брака и др.) Контрольная функция - выражает строго целевое формирование и использование средств страхового фонда, эта функция вытекает из вышеуказанных и связана с финансовым контролем за проведением страховых операций.