4.11. Термины и понятия, связанные с формированием страхового фонда

Как уже говорилось выше, страховой фонд формируется из взносов страхователей. В свою очередь, страховой взнос является денежным выражением тарифной ставки, которая устанавливается обычно в процентах от страховой суммы, а страховая сумма рассчитывается, исходя из страховой действительной стоимости страхуемого имущества, за исключением личного страхования (жизнь и здоровье человека бесценны) и некоторых видов страхования, ответственности за них, невозможно изначально установить действительную стоимость могущего пострадать имущества.

В процессе заключения договора страхования определяется страховая стоимость объекта страхования, для того, чтобы на ее основе определить в договоре страхования страховую сумму. Такую оценку осуществляют сами страховщики, оценочные фирмы либо сами страхователи в случае, если объект страхования новый или за основу берется балансовая стоимость имущества. В случае личного страхования и страхования ответственности страховая стоимость не определяется и сразу устанавливается страховая сумма по соглашению страхователя и страховщика.

Страховая стоимость — действительная, фактическая стоимость объекта страхования. Действительная стоимость определяется на момент заключения договора. По общему правилу стоимость имущества всегда определяется за минусом износа. Порядок исчисления размера страховой стоимости имеет свои особенности в различных странах и основан на действующем законодательстве и сложившейся практике. В России четкой формулировки действительной стоимости в настоящий момент нет, действительной стоимостью может быть балансовая остаточная рыночная стоимость страхуемого или аналогичного имущества в месте страхования на момент заключения договора страхования, стоимость определенная специальной оценочной организацией. Понятие «страховая стоимость» для страхования ответственности и личного страхования не применяется.

Страховая сумма — объявляемая страхователем при заключении договора сумма, на которую страхователь страхует свой интерес. Страховая сумма не должна превышать страховой стоимости объекта страхования — в противном случае страхование считается недействительным в части превышения страховой суммы над страховой стоимостью. Страховая сумма обязательно указывается в договоре страхования.

В процессе заключения договора страхования, после определения страховой суммы определяется тарифная ставка и вычисляется страховая премия.

Тарифная ставка или страховой тариф — цена страхового Риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Обычно указывается в денежном выражении со 100 ед. страховой суммы или в процентах. Ставки страховой премии различаются в зависимости от объема ответственности, характеристики объекта страхования, периода страхования, от применяемой системы страхового обеспечения и факторов.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Собственно, нетто-ставка выражает цену страхового риска. Нетто-ставка предназначается для создания фонда выплат страхователям. Нетто-ставка состоит из двух частей: рисковой ставки чистая нетто-ставка и стабилизирующей гарантийной надбавки, компенсирующей возможные отклонения в прохождение риска, наступление катастрофических убытков в результате землетрясения, наводнения случаев, когда объем выплат резко возрастает, требуются дополнительные средства.

Нетто-ставка в имущественном и личном страховании имеет различную структуру, которая обусловлена характером видов страхования и их назначением. Нетто-ставка имущественного страхования состоит из чистой нетто-ставки и стабилизационной рисковой надбавки. В актуарных расчетах личного страхования нетто-ставка состоит из чистой нетто-ставки и сберегательного накопительного взноса.

Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли.

Страховая премия страховой платеж — сумма страхового взноса, уплачиваемая страхователем страховщику за принятие им обязательства о возмещении ущерба вреда, который причинен объекту страхования при наступлении определенных, предусмотренных договором страхования случаев. Страховая премия определяется путем умножения страховой суммы на страховой тариф или обусловлена в твердой сумме. Страхователь, уплатив премию, имеет страховой интерес в уплаченной им премии. Страховая премия указывается в договоре страхования, указывается порядок и сроки ее уплаты.

Проведение страховых операции предполагает аккумулирование страховой премии, причем сбор взносов со всех участников страхового фонда сопровождается фактами исполнения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения лишь некоторым из них. Для реализации своей основной производственной функции — осуществления выплат при наступлении страховых случаев — страховая организация должна располагать специальными денежными ресурсами. В соответствии с целевым назначением они обозначаются страховыми резервами.

Общепринятое определение страховых резервов характеризует их как совокупность имеющих целевой характер фондов денежных средств, с помощью которых обеспечивается раскладка ущерба среди участников страхования.

Резервы страховых организаций, предназначенные для исполнения обязательств по договорам страхования, рассматриваются отдельно по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды). Разделение страховых резервов в страховании жизни и рисковых видах страхования вызвано различным содержанием страховой защиты, характером риска, функциями, задачами и, наконец, методологией расчета тарифов, а также желанием государства защитить интересы граждан от возможных неблагоприятных ситуаций в названных видах страхования.

Для финансирования мероприятий по предупреждению страховых событий страховые организации формируют резервы предупредительных мероприятий.

Как видно, страховые резервы формируются из взносов страхователей и, следовательно, величина этих резервов зависит от количества заключенных договоров страхования — страхового портфеля.

Страховой портфель — фактическое количество застрахованных объектов страхования или общее число договоров страхования, заключенных страховщиком в течение определенного времени.

В свою очередь страховой портфель зависит от количества объектов, которые потенциально можно застраховать. Максимальное количество объектов, которое может быть охвачено страхованием в определенном регионе, называется страховое поле.