Предоставление (размещение) денежных средств торговым организациям.

Предоставление кредитов торговым организациям возможно исключительно после сбора всех необходимых документов и надлежащего их оформления. Для этого открывается ссудный счет на основании свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и кредитного договора, в соответствии со сроком кредитования.

Предоставление кредитов торговым организациям на пополнение оборотных средств осуществляется только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или текущий счет. Предоставление средств осуществляется следующими способами: 1) кредит - разовое зачисление средств на банковские счета. Этот способ кредитования осуществляется на основании Кредитного договора (см. Приложение 17); 2)открытие кредитной линии - заключение договора о максимальной сумме кредита, которую торговая организация может использовать в течение обусловленного срока при соблюдении определенных условий договора. При этом лимит кредитной линии не восполняется после погашения задолженности. Данный способ кредитования осуществляется на основании Кредитного договора об открытии кредитной линии (см. Приложение 18) и соответствует «лимиту выдачи».

Данное открытие кредитной линии может включать в себя условие о лимите единовременной задолженности торговой организации перед банком. Как правило, это условие используется в случае отсутствия обеспечения на полную сумму кредитной линии или же при необходимости ограничения кредитного риска. В данном случае в тексте договора (см. Приложение 19) указывается конкретный лимит единовременной задолженности, отличный от размера кредитной линии.

одновременно и «лимиту выдачи», и «лимиту задолженности».

Открытие кредитной линии может быть произведено и без определения общей максимальной суммы кредита, которую торговая организация может использовать в течение обусловленного срока. При этом в договоре указывается только лимит единовременной задолженности, который восполняется после её погашения. Данный вид кредитной линии соответствует «лимиту задолженности» и осуществляется на основании договора в соответствии с Приложением 20.

Предоставление средств по открытой кредитной линии может осуществляться при согласованном графике получения и погашения ссуды. В данном случае кредитное подразделение дополняет стандартные кредитные договора соответствующими условиями.

Предоставление кредитов торговым организациям в рамках подписанных кредитных договоров осуществляется под непосредственным руководством начальника Кредитного управления. При этом каждая сумма предоставляемого кредита, как в головном банке, так и в его филиалах, подлежит согласованию с начальником Кредитного управления, а ответственность за несогласованное предоставление денежных средств торговым организациям несет начальник соответствующего кредитного подразделения.

Предоставление кредитов производится на основании распоряжения, составляемого кредитным сотрудником за подписью начальника кредитного подразделения. Распоряжение составляется по установленной форме с указанием номера и даты договора, суммы кредита, срок уплаты процентов и размер процентной ставки, срок (сроки) погашения кредита - общая сумма либо несколько сумм, если погашение осуществляется по частям, цифровое обозначение группы кредитного риска, стоимость обеспечения (залога, банковской гарантии или поручительства).

По предоставленным кредитам банк создает резервы под возможные потери по ссудам в соответствии с «Положением о создании резерва на возможные потери по ссудам в ОАО КБ «СОЦГОРБАНК» и Инструкции Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» №62-а от 30.06.97г. в действующей редакции; а также резерв на возможные потери по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (неиспользованные кредитные лимиты), в соответствии с «Положением о порядке формирования в ОАО «СОЦГОРБАНК» резерва на возможные потери» и Положением Банка России №137-П от 12.04.01г. в действующей редакции.

Формирование резервов осуществляется Управлением расчетов и учета банковских операций на основании распоряжений кредитного подразделения, подписанных уполномоченными сотрудниками и начальником кредитного подразделения.

6. Сопровождение кредитного договора, возврат торговой организацией предоставленных ей денежных средств и уплата процентов по ним.

В период действия кредитного договора кредитный сотрудник контролирует исполнение торговой организацией условий договора; осуществляет мониторинг кредитного портфеля торговых организаций; принимает меры к погашению просроченной задолженности в случае её возникновения. Он готовит заключения для рассмотрения на заседании Кредитного комитета о возможности изменения условий кредитования, оформляет изменение условий кредитного договора в соответствии с решением Кредитного комитета и в случае необходимости (изменение условий договора, влияющих на размер обеспечения, группу риска) дает соответствующие распоряжения в Управление расчетов и учета банковских операций.

I

і Банк вправе по ходатайству торговой организации пролонгировать срок действия

jφ кредитного договора. При этом принятие решения о возможности и оформление

J пролонгации или изменения любого другого условия кредитования осуществляется в

¹ порядке, аналогичном предоставлению кредита. В случае наличия у торговой

организации просроченной задолженности по кредитному договору, в том числе, по кредиту, процентам или иным платежам, пролонгация срока действия договора не допускается.

_l В случае принятия сторонами дополнительных соглашений к кредитному договору

об изменении сроков, процентных ставок и других условий, а также в случае изменения группы риска кредитный сотрудник составляет распоряжение за подписью начальника

* подразделения в Управление расчетов и учета банковских операций для осуществления бухгалтерских проводок и последующей передачи в Управление бухгалтерского учета и отчетности банка для помещения в документы дня, и вносит изменения в базу данных.

Торговые организации, как правило, ежемесячно и на дату погашения кредита уплачивают банку проценты за пользование кредитом и плату за обслуживание ссудного счета. Если иное не предусмотрено договором, основную сумму долга торговые организации погашают в последний день пользования кредитом, при этом они имеют право досрочного погашения кредита полностью или частично в любое время.

В целях обеспечения своевременности и возвратности кредитов кредитное подразделение банка проводит контроль и мониторинг действующего кредитного портфеля торговых организаций. Мониторинг кредитного портфеля включает в себя проведение ряда конкретных мероприятий.

Кредитные сотрудники и начальники Кредитных отделов филиалов предоставляют ежедневно отчет о текущем состоянии кредитного портфеля начальнику Кредитного управления. Последний проводит ежедневный анализ текущего состояния кредитного портфеля и представляет отчет о его текущем состоянии Заместителю председателя Правления, курирующему данное направление в банке, для последующего контроля. По результатам ежедневного анализа вносятся корректировки в текущую кредитную позицию, а также принимаются оперативные меры в случае выявления негативных факторов.

Кредитными сотрудниками ежемесячно проводится анализ денежных потоков и

* средневзвешенных остатков торговых организаций - заемщиков по расчетным счетам,

открытым в банке. Анализ проводится за прошедший календарный месяц в срок не позднее 05 числа месяца, следующего за отчетным. Результаты анализа оформляются в виде таблицы по форме Приложения 25 и предоставляются на рассмотрение Кредитного комитета и Правления банка. По результатам рассмотрения проведенного анализа принимаются решения, приводящие в соответствие объемы оборотов собственник средств по счетам торговых организаций с объемами предоставленных им кредитов.

Отчет о состоянии кредитного портфеля на первое число каждого календарного месяца ежемесячно выносится на обсуждение Кредитного комитета для проведения контроля уплаты процентов и выполнения прочих обязательств торговыми организациями.

Кредитными сотрудниками ежеквартально проводится оценка финансового состояния торговых организаций и поручителей и определение рейтинга на основании комплексной методики, описанной ранее, анализируются расшифровки по кредитам, полученным в других коммерческих банках. Результаты анализа кредитные сотрудники подшивают в кредитные досье и докладывают начальнику Кредитного управления. В случае выявления ухудшения финансового состояния торговой организации, кредитные сотрудники незамедлительно информируют начальника Кредитного управления, а он в свою очередь, информирует Заместителя Председателя правления, курирующего данное направление и выносит обсуждение вопроса на заседание Кредитного комитета для определения мер по снижению возникшего кредитного риска.

Сотрудниками кредитного подразделения и Службы безопасности проводится проверка имущества, принятого в обеспечение исполнения обязательств по кредитам. Для этого составляется график осуществления выездов на место хранения залога с контролем по его исполнению. Осмотр заложенного имущества производится не реже, чем один раз в 10 дней. Конкретная периодичность осмотров устанавливается начальником Кредитного управления совместно с начальником Службы безопасности.

Дополнительно кредитными сотрудниками на постоянной основе производится контроль выполнения всех обязательств торговыми организациями, определенных кредитными документами, а именно: контроль сумм траншей, предоставляемых в счет кредитный линий, контроль погашения основного долга по договору и процентов за пользование кредитом, контроль лимита задолженности и другие.

Начисление процентов по кредитам осуществляется ежемесячно в последний

рабочий день отчетного месяца. При этом программным путем обеспечено ежедневное

* начисление и расчет процентов в разрезе каждого договора нарастающим итогом с даты последнего отражения начисленных процентов по лицевым счетам, в соответствии с «Положением о порядке начисления процентов по кредитам торговых организаций в ОАО КБ «СОЦГОРБАНК» и Положением №39-П Банка России от 26.06.98г. в действующей редакции. Расчет процентов ведется ежедневно в кредитном подразделении в электронном виде. Начисление процентов осуществляется на основании распоряжения кредитного подразделения за подписью уполномоченного сотрудника и начальника Управлением расчетов и учета банковских операций или Кредитными отделами филиалов.

* Погашение кредитов и процентов может производиться путем перечисления денежных средств с банковского счета торговой организации по её платежному поручению; путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, со счета торговой организации, обслуживающейся в другом банке, на основании платежного требования банка - кредитора (в поле "Условия оплаты” платежного требования указывается "без акцепта") при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения владельца счета (при этом торговая организация обязана письменно уведомить банк, в котором огкрыты её счета, о своем согласии на списание средств в безакцептном порядке в соответствии с заключенным договором порядке, установленном ст. 847 ГК РФ); путем списания денежных средств в безакцептном порядке со счетов торговой организации, обслуживающейся в банке - кредиторе, на основании мемориального ордера, если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции.

В установленный договором день, являющийся датой уплаты процентов или погашения основного долга, при неисполнении торговой организацией своих обязательств по договору, задолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным), процентам и кредиту переносится на счета по учету просроченной задолженности. Для этого кредитное подразделение дает распоряжение Управлению расчетов и учета банковских операций для отражения операции по счетам бухгалтерского учета. На просроченную задолженность по основному долгу и процентам текущие проценты не начисляются, а производится расчет и уплата штрафов.

* Задолженность по кредитам торговых организаций, безнадежная или признанная

нереальной для взыскания в установленном Банком России порядке, списывается с баланса банка за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке -относится на убытки отчетного года. Списание непогашенной задолженности с баланса банка не является ее аннулированием, она отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания. При этом банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности с торговой организации * должника. В данной работе участвуют кредитные подразделения, Юридический отдел и Служба безопасности.