Тема 15. Банковские проценты

15.1. Сущность ссудного процента и его классификация

Ссудный процент – объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости.

Субъекты – кредитор (получатель) и кредитополучатель (плательщик).

Объект – доходы, полученные от использования кредита.

Различия процента от кредита:

§ движение кредита начинается от кредитора к кредитополучателю, а по поводу процента – наоборот;

§ отличие по объему перемещаемых сумм;

§ при выдаче кредита характерно авансирование, а при уплате процента завершается кругооборот стоимости;

§ кредит на своей итоговой стадии – это возврат стоимости в полной сумме предоставления, а процент – это движение в виде особого приращения к ссуде.

Основные положения:

§ посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств;

§ посредством процента осуществляется регулирование объема привлекаемых депозитов;

§ прослеживается роль процента по депозитным операциям как стимула привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитного учреждения.

15.2. Депозитный процент

Депозитный процент – плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, депозитариях, в хранилищах, т.е.

Роль депозитного процента – обеспечение защиты вкладчиков, привлечение их сбережений в банк.

Факторы, влияющие на размер депозитного процента:

§ вид депозита;

§ срок привлечения средств;

§ состояние спроса на ресурс;

§ условия рынков кредитных ресурсов;

§ размер процентов по кредитам банка;

§ ставка рефинансирования;

§ степень надежности клиента;

§ ставки налогов;

§ характер клиента;

§ уровень инфляции;

§ затраты банков на содержание;

§ уникальность услуг, предоставляемых клиенту. 15.3. Процент по банковским ссудам

Процент по банковским ссудам – это плата, получаемая банком от кредитополучателя за пользование кредитом.

На уровень банковского процента оказывают влияние следующие факторы:

§ депозитный процент;

§ расходы банка на содержание;

§ цель и объект кредитования;

§ кредитоспособность клиента;

§ характер клиента;

§ срок ссуды;

§ возможность дополнительного привлечения кредитных ресурсов;

§ форма собственности клиента;

§ степень риска;

§ уровень ставок налогов на доходы банка;

§ состояние спроса на кредит;

§ уровень инфляции;

§ имидж кредитора и кредитополучателя;

§ гарантия.

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями.

Нижняя граница складывается с учетом затрат банка на привлечение средств и обеспечение функционирования кредитного учреждения.

При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке банк учитывает:

§ уровень базовой процентной ставки – ориентировочной себестоимости кредитных вложений и минимально заложенного уровня прибыльности ссудных операций банка на предстоящий период;

§ надбавку за риск с учетом кредитного договора;

§ уровень процентной маржи – разницы между средними ставками по активным и пассивным операциям банка.

Дисконтирование – операция учета векселя и другой ценной бумаги, т.е. оценка стоимости ценной бумаги на дату учета. 15.4. Ставки центрального банка