9.1. Сущность и функционирование финансов. Финансовая и банковская системы РФ

Финансы — неотъемлемый элемент общественного воспроизводства на всех уровнях хозяйствования; они одинаково необходимы и низовому звену - предприятиям, организациям, учреждениям, и межхозяйственным объединениям (компаниям, корпорациям, концернам, ассоциациям), и государственной системе управления экономикой страны.

Финансы - это денежные отношения, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства, и использование их на развитие материальной и нематериальной сферы, решение социальных проблем и других потребностей государства и субъектов хозяйствования, населения.

Сущность финансов проявляется с помощью двух функций: распределительной и контрольной.

Через распределительную функцию реализуется общественное назначение финансов - обеспечение каждого хозяйствующего субъекта необходимыми ему финансовыми ресурсам і.

С помощью распределительной функции осуществляются

на уровне предприятий (и их объединений): -

возмещение стоимости потребленных средств производства и образование доходов в различных формах; -

создание фондов целевого назначения (фонды развития производства и социальной сферы, фонд оплаты труда и материального поощрения и др.);

на уровне государства: -

создание финансовых ресурсов для содержания и развития непроизводственной сферы (культуры, науки, образования); -

создание бюджетных резервов; -

создание страховых и внебюджетных фочдов.

С помощью контрольной функции отслеживаются:

.

распоряжение субъектов хозяйствования; . экономичность и эффективность использования финансовых ресурсов.

Инструментами реализации контрольной функции являются: •

достоверная финансовая информация; •

жесткая финансовая дисциплина.

Функционирование компаний, фирм, предприятий осуществляется

в двух средах - внутренней и внешней.

Внутренняя среда определяется: целями деятельности, структурой управления, задачами, стоящими перед предприятиями, обязательствами для их выполнения, техническим процессом производства, кадрами.

Внешняя среда определяется факторами более широкого социального плана: состоянием экономики, политической и экономической стабильностью, законодательством страны, налоговой и финансовой системами и др.

Финансовая и банковская системы

Одним из факторов внешней среды является финансовая система страны, которая оказывает большое влияние на формирование и расходование финансовых средств предприятий, компаний, организаций.

Финансовая система включает финансы и отношения на различных уровнях экономики: предприятий, государства, населения (табл. 9.1).

Таблица 9.1

Финансовая система Финансы предприятий Финансы государства Финансы населения Коммерческие предприятия Государственный бюджет Заработная плата Некоммерческие предприятия Внебюджетные фонды Дивиденды и проценты по ценным бумагам Кредитные предприятия Государственный кредит Пенсии, пособия, стипендии, социальные выплаты Страховые предприятия Муниципальный бюджет Страховые выплаты Имущественные фонды Местный бюджет Доходы от реализации имущества

В общей совокупности финансовых отношений выделяются три крупные сферы: -

финансы предприятий, учреждений, организаций; -

страхование; -

государственные финансы.

В сфере финансов предприятий (учреждений, организаций) выделяются: -

финансы предприятий, функционирующих на коммерческих началах; -

финансы учреждений, организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность; -

финансы общественных организаций.

В страховой среде выделяются: -

социальное страхование; -

имущественное и личное страхование; -

страхование ответственности; -

страхование предпринимательских рисков.

В сфере государственных финансов выделяют: -

государственный бюджет; -

внебюджетные фонды; -

государственный кредит.

Каждое предприятие в своей финансовой деятельности непосредственно сталкивается с предприятиями и организациями своей отрасли и других отраслей через заключение различного рода договоров, организации взаимных платежей; с системой страхования, производя платежи по социальному страхованию в бюджет и формируя фонд соцстраха на предприятии; осуществляя страхование имущества, собственности и предпринимательских рисков.

Предприятия перечисляют средства в государственный бюджет и внебюджетные фонды и могут получать финансовые средства из этих источников, а также пользоваться государственным кредитом.

Огромную роль в организации финансового рынка играет банковская и финансовая система. Банковско-фииансовая система РФ состоит из трёх уровней: первый уровень - Центральный банк РФ; второй уровень - коммерческие банки; третий уровень - финансовые организации (рис.

Основные функции Центрального банка: проведение единой кредитно-финансовой политики в стране, эмиссия наличных и безналичных денежных средств, контроль за деятельностью кредитных

организаций, выдача и отзыв банковских лицензий, финансирование и кредитование государственной и международной деятельности страны.

Основные функции коммерческих банков: кредитование предприятий и населения, проведение депозитных операций, расчётно- кассовое обслуживание предприятий, операции с ценными бумагами, операции с валютой и драгоценными металлами.

Финансовые организации выполняют определённые банковские и финансовые операции.

Основным видом деятельности банков является предоставление кредитов. Кредит - предоставление денежных и материальных средств на условиях срочности, платности и возвратности. Срочность - период времени пользования денежными средствами. Платность - выплата процентов за пользование кредитом. Возвратность - предоставление гарантий возвратности кредита со стороны предприятия.

Стоимость кредита рассчитывается исходя из установленной банком процентной ставки по кредиту. Стоимость кредита может быть рассчитана по простой и сложной процентной ставке. При расчете простой ставки величина процентов начисляется на первоначальную сумму выданного кредита:.

ВВК = К-(1100). .

При расчете сложной процентной ставки величина процентов начисляется на первоначальную сумму и на начисленные ранее проценты:

ВВК-К-(1+р/100)' f

где ВВК - величина возврата кредита, руб.;

К - первоначально выданная сумма кредита, руб.; р — величина процентной ставки, %;

100 - коэффициент для перевода процентов в доли единицы; t - период времени, на который выдается кредит, мес., год.

Роль банков в хозяйственной деятельности нефтегазовых компаний заключается в том, что они обеспечивают кредитование в определённые сроки и в определённых объёмах.