Базель II - новые правила расчета норматива достаточности капитала банка

В июне 1999 года Базельский Комитет опубликовал предложение о создании новых правил расчета достаточности банковского капитала для замены Соглашения 1988 года (так называемый «Базель II»).

• Минимальные требования к капиталу, которые усовершенствуют и расширяют стандартизованные правила, изложенные в Соглашении 1988 года

• Надзорный контроль за нормативами достаточности капитала и внутренними методиками банка по оценке рисков активов

• Эффективное использование раскрытия информации в качестве рычага для укрепления рыночной дисциплины и поощрения разумной банковской деятельности.

Новая требования к расчету норматива достаточности капитала были разработаны для того, чтобы улучшить требования к расчету норматива достаточности капитала, улучшить учет основных видов рисоков при расчете норматива, чтобы лучше отражать финансовые инновации, которые произошли в последние годы. Изменения направлены на дальнейшее совершенствование измерения и контроля рисков.

Публикация «Базель II» в июне 2004 года сопровождалась почти шестилетней интенсивной подготовкой. В течение этого периода Базельский комитет широко консультировался с представителями банковского сектора, надзорными органами, центральными банками и внешними наблюдателями с целью создания значительно более чувствительных к риску нормативов достаточности банковского капитала.

После издания «Базель II» в июне 2004 года, в котором основное внимание уделялось банковской деятельности, Базельский Комитет обратил внимание на операции банков с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. В тесном сотрудничестве с Международной организацией комиссий по ценным

бумагам (IOSCO), международной ассоциацией органов, регулирующих рынок ценных бумаг, Базельский Комитет опубликовал в июле 2005 года консенсусный документ, регулирующий банковские операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами в новых рамках.

Даже до того, как Lehman Brothers рухнул в сентябре 2008 года, стала очевидной необходимость фундаментального укрепления рамок Basel II. Банковский сектор вошел в финансовый кризис с чрезмерным рычагом и неадекватными буферами ликвидности. Эти недостатки сопровождались плохим управлением и управлением рисками, а также неуместными структурами стимулирования. Опасное сочетание этих факторов было продемонстрировано неправильной оценкой рисков кредитования и ликвидности и избыточного роста кредита.

Отвечая на эти факторы риска, Базельский комитет издал Принципы правильного управления рисками ликвидности и надзора («Principles for sound liquidity risk management and supervision”) в том же месяце, когда банк Lehman Brothersb подал иск в суд на банкротство. В июле 2009 года Комитет выпустил еще один пакет документов для укрепления структуры расчета норматива достаточности капитала Базель II, в частности, в отношении секьюритизированных инструментов и деривативов.