Анализ сбалансированности денежных потоков

а =

Среднеквадратическое отклонение - абсолютное отклонение индивидуальных значений от среднеарифметического уровня показателя.

У(х - х )2

.

Коэффициент корреляции - степень синхронизации денежных потоков за анализируемый период.

У X * У у

У ху

г = п

У 2 (УX)2 ^ * ГУ 2 (УУ)2 ^ У х *У у

) V

Значения коэффициента изменяются в интервале [-1,0;+1,0]. Значение -1,0 свидетельствует о наличии обратной функциональной зависимости между признаками, значение +1,0 - о прямой зависимости.

Значение коэффициента корреляции между значениями положительного и отрицательного денежного потока близкое к +1,0 свидетельствует о достаточной синхронизации денежных потоков по временным интервалам. В этом случае меньше риск возникновения дефицита денежных средств при превышении отрицательного денежного потока над положительным и избытка денежных средств при превышении положительного денежного потока над отрицательным. Данные ситуации невыгодны организации поскольку в случае превышения отрицательного денежного потока над положительным могут возникнуть проблемы с платежеспособностью, а в случае превышения положительного денежного потока над отрицательным часть денежных средств лежит без движения и подвергается инфляции.

Коэффициент вариации - относительная мера отклонения отдельных значений от среднего уровня показателя.

о = а*100% х

Чем больше коэффициент вариации, тем больше разброс между данными. Изменчивость ряда считается незначительной, если вариация не превышает 10%, средней - если 10-20%, значительной - 20-33%. Если вариация ряда больше 33%, то это свидетельствует о неоднородности анализируемой информации.

Оценка эффективности денежного потока проводится путем анализа коэффициента эффективности денежного потока, рассчитываемого как отношение величины чистого денежного потока к величине отрицательного денежного потока.

Э = ЧДП_

дп ОДП