11.1. Страхование сельскохозяйственного предпринимательства

Сельское хозяйство в России является рискованным по климатическим и экологическим аспектам. Сельский производитель продукции — фермер, крестьянин, кооперативы, акционерные общества зависят от погодных условий — наводнений, засухи, заморозков, и сильных морозов, когда вымерзают посевы озимых культур и других причин неурожая, падежа скота из-за болезней несчастных случаев, повреждении и гибели строений и имущества от лесных и других пожаров, ураганов, бурь.

11.2. Страхование сельскохозяйственных культур

Принципы построения страхования урожая

Растениеводство больше, чем любая другая отрасль сельскохозяйственного производства, подвержено воздействию природно-климатических условий. Это обусловлено самим характером производственного процесса. Период производства, когда продукт труда предоставлен воздействию естественных процессов, здесь: особенно продолжителен. В течение нескольких месяцев посевы сельскохозяйственных культур полностью находятся под влиянием метеорологических и других природных факторов.

Неблагоприятные природные факторы, воздействующие на конечные результаты в растениеводстве, можно разделить на две группы. Первую составляют постоянные, т.е. обычные для той или иной местности, факторы: короткий вегетационный период, невысокие среднегодовые температуры воздуха, низкое качество почвы и т.д. Вторую образуют необычные, случайные отклонения от нормальных условий развития растений: ранние заморозки, длительное отсутствие осадков, градобитие и т.п.

Влияние первой группы факторов устраняется путем финансирования необходимых затрат по выведению быстро вызревающих сортов зерновых и других культур, расходов по улучшению плодородия земли, установлением надбавок к ценам и другими мерами финансового или ценового характера, нейтрализация воздействия второй группы факторов достигается при помощи системы страховых фондов.

Главной предпосылкой получения высоких и устойчивых урожаев сельскохозяйственных культур является выполнение требований научно обоснованной агротехники. Она предполагает неукоснительное проведение необходимых мероприятий по подготовке почвы к посеву, внесение в нее комплекса органических и минеральных удобрений, выбор районированных сортов семян, соблюдение сроков сева (посадки) и норм высева, полный и качественный уход за растениями на различных стадиях их развития, своевременная и без потерь уборка урожая.

Применение всех агротехнических правил предусматривается в зависимости от природно-климатических и почвенных условий, в которых находятся хозяйства, конкретных особенностей данного сельскохозяйственного года, вида выращиваемых культур и целевого назначения продукции.

Соблюдение агротехнических требований способствует предотвращению гибели или снижения урожая. Нарушение этих требований в ряде случаев является прямой или косвенной причиной гибели (повреждения) посевов. Агротехника предусматривает и специальные меры предупреждения возможных негативных последствий неблагоприятных природных факторов, вредителей и болезней растений.

Знание агротехнических правил имеет большое значение для проведения страхования. При обязательной форме страхования проверка соблюдения хозяйствами агротехники важна для правильного определения причин гибели (повреждения) урожая. При добровольной форме страхования (а она становится преобладающей) соблюдение хозяйствами основных агротехнических требований выступает и как условие заключения договора страхования. Договор страхования, может заключаться до окончания сроков сева (посадки) тех или иных видов сельскохозяйственных культур в данной местности. Заключенный договор может расторгнут при нарушении хозяйством правил ухода за посевами (посадками). Основным принципом современного страхования урожая сельскохозяйственных культур является его тесная связь с результатами деятельности в хозяйстве. Размер страхового обеспечения зависит от уровня урожайности.

Следующим принципом выступает универсальность страхования — охват практически всех стихийных бедствий. Это создает равную защищенность сельскохозяйственных предприятий, независимо от того, в какой природно-климатической зоне они находятся. Формально одинаковый круг ответственности существовал всегда, однако различная распространенность страховых событий при ограниченной ответственности создавала разную защищенность хозяйств. Так, отсутствие страхования от засухи (до 1968 г.) имело неодинаковые последствия для сельскохозяйственных предприятий разных регионов РСФСР, Украины, Белоруссии, Казахстана, Средней Азии и Закавказья.

Следующий принципиальный момент заключается в том, что определение ущерба производится в целом по хозяйству, а не по отдельным бригадам. Это позволяет не допускать распыления средств страхового фонда при небольших потерях и вместе с тем возмещать крупные убытки.

До 1991 года государственное страхование имущества колхозов и совхозов было обязательным. С 1991 года в РФ и ряде других республик оно стало полностью добровольным, а в остальных обязательность распространяется лишь на государственные хозяйства. Добровольным является страхование культур в фермерских и арендных хозяйствах. Это обусловило необходимость значительной дифференциации тарифных ставок.

Страхование урожая по объективным условиям, из-за очень высокой подверженности стихии природы, труднее, чем другие виды страхования, проводить на коммерческой основе. Поэтому наряду с универсальным страхованием возможно осуществление страхования от отдельных рисков.

Определение ущерба предполагает сравнение урожая текущего года с каким-то показателем, принятым в качестве базы. В настоящее время таким показателем является средний урожай, который хозяйство получало в предыдущие годы. Возможно использование для расчета ущерба так называемого ожидаемого урожая, который был бы получен при отсутствии страхового события.

В современных условиях возмещения только количественные потери от снижения или гибели урожая, учета ухудшения качества продукции.

Страхователи и объекты страхования

Страхователями являются: колхозы, включая рыболовецкие, совхозы и другие государственные сельскохозяйственные предприятия, межхозяйственные организации и объединения, кооперативные, арендные и фермерские хозяйства.

Страхование распространяется на все виды сельскохозяйственных культур: озимые и яровые, зерновые и зернобобовые, технические, овощные, бахчевые, кормовые, сады, ягодники, виноградники, питомники, теплицы.

Объектом, страхования является основная продукция культуры. По культурам, дающим два-три вида основной продукции, все они считаются застрахованными. В колхозах, совхозах, других государственных и кооперативных предприятиях страховая оценка урожая исходит в основном из средней урожайности с 1 га за предшествующие 5 лет и действующих цен.

Арендные и фермерские хозяйства могут выбирать варианты страхования: исходя из среднего урожая за 5 лет трех лучших лет из 5, планируемой урожайности или предусмотренной в договоре аренды.

Соответственно возмещению подлежат количественные потери урожая в текущем году по сравнению со средним 5-летним, 3-летним, плановым или договорным. Поскольку фермерские и арендные хозяйства лишь начинают утверждаться, реальным в ближайшее время для них является страхование по двум последним вариантам (урожайность плановая или по договору аренды).

В АО, ООО, ТОО, кооперативах, и других предприятиях уровень возмещения потерь определен в 70%, Фермерские и арендные хозяйства определяют этот уровень сами при заключении договора страхования.

Наряду с потерями от гибели или повреждения урожая возмещаются также затраты, связанные с пересевом или подсевом культур после стихийного бедствия.

При страховании многолетних насаждений объектом страхования выступают сами насаждения как основные или оборотные фонды, так и урожай этих насаждений. Насаждения страхуются в их полной балансовой стоимости, а урожай — в общем указанном выше порядке.