Псевдостраховые схемы

^т

Одной из основных особенностей рынка личного страхования в России является достаточно широко распространенная практика использования псевдостраховых схем.

Псевдостраховая схема — операция, которая юридически

выглядит как страхование, но на самом деле таковой не является, выполняя иные экономические функции (оптимизация налогообложения, продажа медицинских услуг и т.п.).

К причинам использования таких схем могут быть отнесены: •

широкое распространение в российской экономике практики ведения теневого бизнеса и схем уклонения от уплаты налогов; •

слабое развитие страхового и смежных рынков (в частности, рынка платных медицинских услуг); •

несовершенство страхового законодательства, содержащиеся в нем противоречия и недостатки в работе страхового надзора; •

достаточно низкий профессионализм работников ряда страховых компаний; •

низкая страховая и правовая культура населения России.

В настоящее время возможности использования подобных

схем уменьшаются, и они постепенно вытесняются классическими видами личного страхования.

Выявление подобных схем в деятельности страховых компаний очень важно, так как большой объем псевдостраховых схем, как правило, свидетельствует о недостаточно высоком профессионализме данного страховщика при работе с классическими схемами, а также об искажении его финансовой отчетности. К сожалению, без подробного анализа условий договоров (например, только по финансовой отчетности) во многих случаях сложно однозначно определить, относится ли договор к классической или псевдостраховой схеме.

Наиболее распространенным признаком последней является экстремально высокая убыточность, часто выше единицы (при этом дефицит покрывается за счет перекрестного субсидирования с другими договорами, заключенными с соответствующим страхователем). Однако и при использовании классических схем убыточность может принимать высокие значения в силу объективных причин, например в случае катастрофических выплат, в связи с недостатками андеррайтинга, демпингом и другими несовершенствами работы страховой компании.

В последующих главах будут представлены некоторые примеры псевдостраховых схем, специфика которых тесно связана с особенностями соответствующих видов страхования.

‘Выводы по главе

Кроме классификации видов личного страхования по типу риска (смертность, заболеваемость, продолжительность лечения или нетрудоспособности) имеется еще ряд важных группировок соответствующих продуктов по иным критериям — продукты с участием в прибыли, паевые продукты, индивидуальные и групповые договоры, а также ряд иных специальных продуктов.

По ряду признаков дизайн продуктов личного страхования схож с дизайном других видов страхования. Вместе с тем специфика личного страхования проявляется и на уровне формулировок договоров, посвященных. •

рискам, принимаемым страховщиком на страхование; •

исключениям из страхового покрытия; •

срокам действия договора; •

страховой сумме; •

страховой премии.

Особенности личного страхования также проявляются при распространении (продажах), андеррайтинге, формировании тарифных классов и урегулировании убытков.

Специфика российских страховых продуктов проявляется в: •

особенностях законодательного регулирования (например, налогообложения); •

относительной молодости страховых институтов (отсутствии некоторых типов продуктов, слабом опыте проведения страховых операций, широком распространении псев- достраховых схем и т.п.).

Со временем влияние последней группы факторов будет уменьшаться.

Вопросы и задания для обсуждения 1.

Дать общую характеристику продуктов с участием в прибыли. 2.

Дать общую характеристику паевых продуктов. 3.

Сравнить классические продукты, продукты с участием в прибыли и паевые продукты. 4.

Сравнить индивидуальные и групповые продукты. 5.

Сравнить продукты, распространяемые отдельно и в качестве дополнительного покрытия. 6.

Описать страхование ответственности заемщика по возврату кредитов. 7.

Описать условие освобождения нетрудоспособного лица от уплаты премий. 8.

Дать характеристику особенностей дизайна страховых продуктов личного страхования. 9.

Назвать особенности личного страхования, проявляющиеся при распространении (продажах). 10.

Назвать особенности личного страхования, проявляющиеся при андеррайтинге. 11.

Назвать особенности личного страхования, проявляющиеся при формировании тарифных классов. 12.

Назвать особенности личного страхования, проявляющиеся при урегулировании убытков. 13.

Дать характеристику особенностей личного страхования, распространяемого в России. 14.

Дать определение и общую характеристику псевдострахо- вых схем.