9.5. Валютный счет

Рис. 9.4. Схема вексельного расчета

Для открытия валютных счетов предприятия обязаны представить в банк следующие документы:

заявление с соответствующей просьбой, содержащее полное и точное наименование предприятия, его юридический адрес, номера телефонов, телекса, телефакса, скрепленное двумя подписями и печатью потенциального клиента. В заявлении должно быть отражено обязательство клиента соблюдать банковские правила ведения валютного счета. Как правило, банки имеют типовые образцы заявлений и предоставляют их клиентам. Здесь же на обороте банковский работник фиксирует номер присваиваемого клиенту счета, отражает разрешительные визы;

копии учредительных документов (устав, учредительный договор), заверенные в установленном порядке (в нотариальной конторе или регистрирующим органом);

копии документов о регистрации, заверенные также нотариальной конторой или регистрирующим органом;

справку о постановке предприятия на учет в налоговой инспекции по месту регистрации;

карточку установленной формы с образцами подписи и оттиска печати, заверенную нотариально.

Наличие свидетельства МВЭС не обязательно, так как Министерство внешних экономических связей России с 1 июля 1992 г. прекратило регистрацию предприятий как участников внешнеэкономической деятельности.

Кроме того, совместные предприятия и иностранные фирмы должны представлять банку свидетельство о внесении их в реестр предприятий с иностранными инвестициями.

После представления необходимых документов главный бухгалтер и юридическая служба банка проверяют их и в случае положительного заключения оформляют распоряжение на открытие счета.

На валютный счет предприятия могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:

полученные в оплату экспортных товаров (работ, услуг) из-за границы и оставшиеся после обязательной продажи валюты;

полученные от нерезидентов, первых посредников, транспортных, страховых организаций в оплату товаров (работ, услуг);

купленные на валютном аукционе, бирже;

другие суммы с разрешения Министерства финансов Российской Федерации, уполномоченного банка, Центрального банка.

Валютные средства могут быть по распоряжению владельца:

перечислены за границу по экспортно-импортным операциям;

перечислены внешнеэкономическим и внешнеторговым организациям для перевода за границу в оплату импортируемых товаров (работ, услуг);

перечислены предприятиям-нерезидентам, первым посредникам, транспортным и другим организациям в оплату приобретенных у них товаров (работ, услуг);

проданы на валютной бирже или аукционе;

использованы на оплату командировочных расходов в соответствии с действующими правилами, почтово-телеграфных расходов;

переведены в оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте;

использованы на другие цели с разрешения Министерства финансов Российской Федерации, Центрального банка, уполномоченного банка (переведены по операциям сроком до 180 дней свободно, а свыше 180 дней – с разрешения ЦБ РФ).

Банк при хранении валютных средств клиента начисляет и выплачивает проценты, что происходит раз в квартал. Процентная ставка по текущим валютным счетам определяется на основе ставок по краткосрочным депозитам на международном валютном рынке.

После заключения договора о банковском обслуживании предприятию открываются два счета, которые ведутся параллельно:

транзитный валютный счет;

текущий валютный счет.

После открытия валютного счета предприятия начинают работать по договорам, оплата которых происходит в иностранной валюте.

Согласно инструкции ЦБ РФ № 7 от 29 июня 1992 г., предприятия обязаны производить продажу 50% валютной выручки через уполномоченные банки в течение 14 календарных дней со дня поступления валютной выручки. Средства в иностранной валюте поэтому сначала поступают на транзитный счет клиента, после чего предприятие в течение 14 календарных дней поручает банку продать валюту и перечислить оставшуюся часть (50%) на текущий валютный счет.

Уполномоченный банк с взиманием комиссионного вознаграждения продает валютную выручку предприятия по его заявлению на валютной бирже, на межбанковском рынке или за счет банковских средств. После продажи рублевое покрытие поступает на рублевый счет предприятия, а оставшиеся 50% валютной выручки – на текущий валютный счет.