Вставка 3.2. Роль Совета директоров

Совет директоров любого финансового учреждения несет основную ответственность за защиту потребителей и управление финансовыми рисками этого учреждения. Это положение следующим образом подчеркнуто контролером денежного обращения США:

Совет директоров банка несет основную ответственность за ведение дел в банке.

Контролер денежного обращения, 1987 г.

директоров, следует немедленно доводить до его сведения проблемы, обнаруженные внутренним контролем или внешними аудиторами.

В разных юрисдикциях установлены разные требования к количественному составу Совета директоров, но во всех случаях в нем должно быть более одного представителя исполнительного руководства. В тех же случаях, когда в банковских системах принята модель наблюдательных советов, они, как правило, состоят только из внешних членов. Такая модель имеет ряд преимуществ, но ее основным недостатком является слабое участие этих органов в выработке политики. Советы, в которые входит лишь один член исполнительного руководства, обычно смотрят на банк так, как это делает исполнительный директор. Если же Совет директоров включает более одного исполнительного руководителя, то его члены имеют более широкий взгляд и способны рассматривать компанию с позиций нескольких высших менеджеров.

Обязанности Совета. Совет должен быть сильным, независимым и активно участвовать в делах банка.

Важнейшая обязанность Совета — обеспечить, чтобы управленческая команда обладала навыками, знаниями и опытом, необходимыми для надежного и ответственного управления делами банка, и умела принимать решения. Управленческая команда должна быть подотчетной непосредственно Совету, что должно быть закреплено с помощью четкой организационной структуры. В нормальных ситуациях Совет задает топ и направление. Он следит за действиями менеджмента и поддерживает их, рассматривает и проверяет рекомендации, прежде чем принять их, обеспечивает наличие адекватного контроля и систем, служащих для выявления и решения проблем, прежде чем они станут слишком серьезными. В тяжелые времена активный Совет может помочь банку выжить, если проявит способность оценивать проблемы, принимать корректирующие действия и при необходимости удерживать принятый курс до тех пор, пока не будет восстановлено эффективное управление и не будут решены проблемы банка.

Эффективный Совет должен хорошо понимать характер деловых операций банка и связанных с ними рисков. Он должен предпринимать обоснованные шаги в этом направлении, следя, чтобы менеджмент создавал действенные системы мониторинга и контроля этих рисков. Задачи Совета в области управления риском в сводном виде представлены во вставке 3.3. Даже если члены Совета не являются экспертами по банковским рискам и системам управления риском, они должны добиваться того, чтобы требуемые экспертные знания были доступны и чтобы система управления риском подлежала соответствующей проверке достаточно квалифицированными профессионалами. Совет должен своевременно предпринимать необходимые действия для обеспечения капитализации банка, в достаточной степени отвечающей экономическим и деловым условиям, характеру бизнеса и профилю риска.

Совет должен обеспечивать наличие адекватного контроля на месте, в т. ч. соответствующих организаций внутреннего аудита, и наличие систем управления риском, постоянно функционирующих должным образом. Директора не должны быть специалистами в области механизмов контроля и аудита, но они должны консультироваться с экспертами внутри банка и, при необходимости, вне его, чтобы убедиться в прочности и действенности этих механизмов.

Совет должен также обеспечивать соблюдение относящихся к банку законодательных и нормативных актов. Он должен предпринимать все необходимые шаги для обеспечения прозрачности и достоверности представляемой банком отчетной информации, а также следить, чтобы проходили адекватные внутренние процедуры, включая внешний аудит или другие целесообразные виды исследования, с тем чтобы убедиться, что представляемая информация не фальсифицирована и не вводит в заблуждение.

Процесс оценки. В табл. 3.3 представлен способ сбора информации о роли директоров. Особое внимание уделено функциям, выполняемым в банке внешними директорами, в т.ч. в таких областях, как административное управление, связи с корпоративными клиентами, международные свя-