Дневной запас кассы и его подсчет

Главную задачу кассира составляет забота о том, чтобы в кассе ежедневно были деньги, необходимые для производства платежей. С другой стороны, он должен следить за тем, чтобы в [кассе не было лишних денег, так как это ведет к потере на [доцентах.

Кассир подсчитывает нужный ему запас кассы обычно накануне вечером и утром перед началом работы. Подсчет производится приблизительно следующим образом. Просматривая почту, кассир отмечает суммы, подлежащие выдаче в течение дня, равно как и те платежи, которые, вероятно, поступят в банк. Иг кассовых поступлений главную роль играют наличные деньги, чеги на другие банки и суммы, подлежащие уплате наличными или переводу через Имперский банк от третьего лица или фирмы на счет клиента банка. Иг выдач главное место занимают приказы уплатить или перевести суммы третьему лицу и извещения о предстоящем предъявлении в кассу банка чека на более крупную сумму. Такие извещения обычно требуются банкам, тогд а как чеки на меньшие суммы оплачиваются без предупреждения.

Кроме того, кагсир при своих расчетах должен принимать во внимание расходы по принятию ценных бумаг, купленных на бирже, и сдаче проданных там же бумаг. Эти суммы легко могут быть установлены в биржевом отделе. Затем кассир должен иметь ежедневно более или менее крупные запасные суммы, рагмер которых зависит от оборотов банка и устанавливается на основании его опыта.

Точных правил для этих подсчетов установить нельзя. О б ычно приходится еще учитывать поступления и выдачи, производимые на основании известных сделок, например, гмиссий или особых обязательств, вгоде оплаты акцептованного банком векселя, предъявляемого по наступлении срока к платежу.

Если в банке образуется избыток в наличных деньгах, он :может поместить свободные суммы на бирже в виде ссуд с правом ежедневного обратного востребования. Если банк, напротив, ощущает недостаток в деньгах, он прежде всего берет деньги со своего текущего счета в Имперском или других банках, тишает деньги на бирже, продает векселя и т. д.