Источники ресурсной базы банка.

В деятельности коммерческих банков ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат - прибыль.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Ресурсы могут быть использованы как для краткосрочных, так и для долгосрочных вложений. Для осуществления долгосрочных вложений более приемлемы ресурсы длительного характера, но в условиях инфляции и нестабильности, привлекаемые банками ресурсы в основном носят краткосрочный характер.

Структура банковских ресурсов у разных банков может быть разной. Это зависит от многих факторов, в том числе от особенностей деятельности банка, от состава клиентуры, состояния рынка и т.д.

Пассивные операции - сделки, направленные на привлечение денежных средств банками, в процессе которых формируются ресурсы, могут осуществляться в следующих формах:

• операции, направленные на увеличение собственного капитала, в том числе отчисления от прибыли банка на увеличение его фондов;
• депозитные операции, т.е. операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования;
• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков- корреспондентов;
• выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, сертификатов);
• операции на межбанковском кредитном рынке;
• операции, связанные с получением централизованных кредитных ресурсов Национального банка РБ

Основными источниками формирования банковских ресурсов являются:

1. собственные средства;
2. привлеченные средства;
3. заемные средства.

К собственным средствам относят: уставный фонд, резервный фонд на возможные потери, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Резервный фонд на возможные потери коммерческих банков предназначен для покрытия возможных убытков банков по активным операциям. Формируются резервы за счет ежемесячных отчислений от прибыли. За счет отчислений банки создают и специальные фонды (фонд развития материально-технической базы, социально-культурных мероприятий и т.д.)

Теория банковского дела различает понятия собственных средств и собственного капитала банка. Собственные средства - это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности:

• уставный и резервный фонды, прочие              фонды              и резервы,              создан

ные за счет прибыли; эмиссионные разницы;

• фонды переоценки;
• нераспределенную прибыль прошлых              лет              и              прибыль              текущего

года.

Собственный капитал банка является расчетной величиной и включает в себя: уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль (эмиссионные разницы), нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет. Кроме этого, в состав собственного капитала может входить привлеченный или субординированный кредит, который характеризуется достаточно длительными сроками привлечения (не менее 5 лет), отсутствием возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения и выплатой основной суммы долга только после окончания действия срока договора.

Собственный капитал большинства коммерческих банков составляет относительно небольшую величину - 10%.

Собственный капитал банка защищает банк от всех видов риска и служит дополнением будущего развития кредитной деятельности банка и расширения его организационной структуры.

Традиционно основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70%, а у некоторых банков может достигать 85-90%.

Привлеченные ресурсы - ресурсы использование которых позволяет банкам развиваться более эффективно и достигать успеха в своей деятельности. Вкладные операции представляют собой ту основу, на которой строится сам процесс зарабатывания прибыли. Они позволяют создавать резервы в соответствии с требованиями Национального банка и проводить дополнительные активные операции.

Основным инструментом привлечения ресурсов является установление правильных процентных ставок по привлекаемым ресурсам.

Важнейшими методами создания благоприятной ситуации для развития ресурсной базы банка являются:

• установление процентных ставок по методу «затраты плюс прибыль»;
• привлечение клиентов с более высокими доходами;
• установление платы по остаткам на счетах;
• установление депозитной политики на основе рыночных процентных ставок;
• установление механизма процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов из других государств;
• установление хороших отношений с клиентами, имеющими значительные остатки на счетах.

По устоявшейся в мировой банковской практике традиции, в зависимости от способа аккумуляции, все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства.

Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги юридических и физических лиц, отданные на хранение и во временное пользование в банковское учреждение.

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию. Исходя из этого они и называются заемными.