Классификация валютных операций

Классификация валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (например, пассивные и активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.

1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не отличается от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов является обязанность банка выполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов. Данная операция включает в себя следующие разновидности:

• открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам (резидентам и нерезидентам);
• начисление процентов по остаткам на счетах;
• предоставление овердрафтов;
• предоставление выписок по мере совершения операций;
• оформление архива счета за любой промежуток времени;
• выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах.

2. Неторговые операции коммерческих банков

К неторговым относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка и движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

• покупку-продажу наличной инвалюты и платежных документов в иностранной валюте;
• инкассо инвалюты и платежных документов в валюте;
• осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка в инвалюте;
• производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;
• оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Без неторговых операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов и покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами.

3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками

Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках счета «Ностро», а у себя корсчета «Лоро».

4. Конверсионные операции

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки- продажи наличной и безналичной иностранной валюты против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение дня инвалюты.

Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка - cash) - это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более, чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки. Сделка типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения сделки рабочий банковский день. Под сделкой типа «spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения рабочий банковский день.

Срочная (форвардная) сделка (forward outright) - это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Операции «форвард» подразделяются на:

• сделки с «аутрайтом» - с условием поставки валюты на определенную дату;
• сделка с «опционом» - с условием нефиксированной даты поставки валюты.

Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и прочие) не являются конверсионной операцией.

Сделка своп (swap) - это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой. Другими словами, сделки «своп» представляют собой валютные операции, сочетающие покупку-продажу валюты на условиях наличной сделки «спот» с одновременной продажей-покупкой той же валюты на определенный срок по курсу «форвард». Сделки «своп» включают в себя несколько разновидностей:

• сделка «репорт» - продажа инвалюты на условиях «спот» с одновременной ее покупкой на условиях «форвард»;

• сделка «дерепорт» - покупка инвалюты на условиях «спот» и

одновременная продажа ее на условиях «форвард».

Валютная позиция - остатки средств в инвалютах, которые формируют активы и пассивы в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют. Открытая валютная позиция - разница остатков средств в инвалютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы.

Короткая открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной инвалюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой инвалюте.

Длинная открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной инвалюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой инвалюте.

Закрытая валютная позиция - валютная позиция в отдельной инвалюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств) в которой количественно совпадают.

Дата заключения сделки (дата сделки) - дата достижения сторонами сделки предусмотренными законодательством Российской Федерации и международной практикой способами соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Дата валютирования - оговоренная сторонами дата осуществления поставки средств на счета контрагента по сделке.

Центральный банк РФ устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

Валютная позиция возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу инвалюты и иных валютных ценностей, а также на дату начисления процентных доходов (расходов) и зачисления на счет (списания со счета) иных доходов (расходов) в иностранной валюте. Указанные даты определяют также дату отражения в отчетности соответствующих изменений величины открытой валютной позиции.

Уполномоченный банк получает право на открытие валютной позиции с даты получения им от Банка России лицензии на проведение операций в инвалюте и теряет такое право с даты ее отзыва ЦБ РФ.

Контроль за открытыми валютными позициями уполномоченных банков осуществляется в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций. В случае грубых нарушений Банк России принимает меры вплоть до отзыва лицензии на право совершать операции с иностранной валютой.

Валютный арбитраж - осуществление операций по покупке инвалюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы валютных курсов. Возникновение разницы в курсах на рынках разных стран - суть понятия пространственного арбитража. Он является разновидностью валютного арбитража. С развитием ЭВМ и современных средств связи различия в валютных курсах на разных рынках стали возникать крайне редко, поэтому пространственный арбитраж утратил свое значение.

Следующая разновидность валютного арбитража - временной арбитраж. Его суть в изменении валютного курса во времени. Необходимым условием для его проведения является свободная обратимость валют. В результате распространения системы плавающих валютных курсов роль временного арбитража возросла. Отличие временного арбитража от обычной валютной операции состоит в том, что при проведении арбитража дилер меняет свою тактику на протяжении одного дня и делает ставку в основном на краткосрочный характер операции. В то же время валютные операция направлена на длительное поддерживание длинной позиции в валюте, курс которой растет, или короткой позиции в валюте, курс которой имеет тенденцию к снижению.

Различают также конверсионный валютный арбитраж, предполагающий покупку валют самым дешевым способом, используя как наиболее выгодный рынок, так и изменение курсов во времени. При конверсионном арбитраже происходит обмен несколькими валютами.

5. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо и банковский перевод.

Документарный аккредитив - обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), осуществлять платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку импортера об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье.

В расчетах по форме документарное инкассо - банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить представленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денежных средств.

При использовании в расчетах банковских переводов вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После ее поступления на транзитный валютный счет в поручении о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

6. Операции по привлечению и размещению валютных средств

Эти операции включают в себя следующие виды:

1. привлечение и размещение депозитов:

• физических лиц;
• юридических лиц, в т.ч. межбанковских депозитов;

2. выдача кредитов:

• физическим лицам;
• юридическим лицам;

3. привлечение и размещение кредитов на межбанковском рынке.

Перечисленные операции являются основными для российских

коммерческих банков и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов.