Валютные операции. Классификация валютных операций

Валютные операции - это операции связанные:

1. С переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты.
2. С ввозом и пересылкой в Республику Беларусь (и из Республики Беларусь) белорусских рублей и ценных бумаг в белорусских рублях, валюты и валютных ценностей.
3. С осуществлением международных денежных переводов.
4. С использованием валюты Республики Беларусь при осуществлении расчетов между резидентами и нерезидентами Республики Беларусь.

Иностранная валюта - это денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, денежные средства на счетах в иностранной валюте находящиеся в обращении и являющихся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве.

Валютные ценности включают в себя:

• иностранную валюту;
• ценные бумаги в иностранной валюте (платежные документы, чеки, векселя, аккредитивы) и фондовые ценные бумаги (акции, облигации);
• другие долгосрочные обязательства, выраженные в иностранной валюте;
• драгоценные металлы и камни.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте делятся на текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала.

Текущие валютные операции включают: переводы в Республику Беларусь и из Республики Беларусь для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортных и импортных операций на ограниченный (недлительный) срок; получение и предоставление кредитов в денежной форме на срок до 180 дней; переводы процентов, дивидендов и других доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и займам, переводы неторгового характера (заработная плата, пенсии, наследство, алименты и др.).

Валютные операции, связанные с движением капитала включают инвестиции (прямые, портфельные); переводы, для осуществления расчетов по экспорту и импорту; получение и выдача кредитов на срок свыше 180 дней, иные операции, не относящиеся к текущим валютным операциям.

Конверсионные операции представляют собой сделки обмена наличной и безналичной иностранной валюты одной страны на валюты других стран по установленному курсу.

Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты.

Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка) - это конверсионная сделка с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более, чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «сегодня» («today») понимается конверсионная операция с датой валютирования в день осуществления сделки. Сделка типа «завтра» («tomorrow») представляет собой операцию с датой валютирования на следующий день после заключения сделки.

Сделка типа «СПОТ» - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.

Операция «форвард» реализуется в форме заключения контракта по покупке одной валюты в обмен на другую в настоящий момент времени по обусловленному курсу, с исполнением его в определенный день в будущем.

Операция «СВОП» - это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из вышеуказанных сделок является срочной, другая - сделкой с неопределенной поставкой.

Валютные операции различаются по их влиянию на валютную позицию банка.

Национальный банк Республики Беларусь 29 марта 2002 года утвердил Инструкцию о порядке ведения открытой валютной позиции уполномоченными банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь № 67.

Валютная позиция - показатель валютного риска, характеризующий соотношение активов (требований) и обязательств уполномоченного банка в иностранной валюте, приобретенных в результате осуществления операций по купле-продаже иностранной валюты, а также иных операций, в результате которых изменяются требования либо обязательства уполномоченного банка, выраженные в иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция - валютная позиция, при которой сумма требований уполномоченного банка в иностранной валюте и сумма его обязательств в иностранной валюте совпадают.

Открытая валютная позиция - валютная позиция, при которой сумма требований уполномоченного банка в иностранной валюте не совпадает с суммой его обязательств в иностранной валюте. Открытая валютная позиция может быть длинной и короткой. Если требования больше обязательств, то - позиция длинная, и наоборот. Валютная позиция определяется по каждому виду иностранной валюты и оценивается в белорусских рублях. Длинная позиция записывается знаком «+», короткая - «-». Открытая валютная позиция банка рассчитывается как сумма валютных позиций по каждому виду иностранной валюты.

Одни валютные операции влияют на валютную позицию коммерческого банка, то есть носят характер обменной операции и совершается в двух валютах, а другие операции не влияют на валютную позицию. Они не носят характера обменной операции и совершаются в одной валюте (депозиты, кредиты в иностранной валюте).

В целях ограничения валютного риска, связанного с возможным изменением курса белорусского рубля к иностранным валютам, Национальный банк устанавливает для коммерческих банков норматив открытой валютной позиции (ОВП), который представляет собой процентное соотношение величины ОВП и собственных средств (капитала) банка. В целях контроля за состоянием валютного риска в коммерческом банке установлены следующие ограничения:

• суммарный ОВП;
• ОВП по каждому виду иностранной валюты;
• ОВП по форвардным сделкам по каждому виду иностранной валюты.

Суммарный ОВП по всем видам валюты не должен превышать 20% собственных средств, ОВП по каждому виду иностранной валюты - 10%.