Приложение 3 Рекомендуемая разработочная таблица для анализа состояния ликвидности

		Сумма по срокам погашения, тыс. руб.
Наименование	Статья БО	Просроченные	До востребо-вания	1 день	От 2 до 7 дней	От 8 до 30 дней	От 31 до 90 дней	От 91 до 180 дней	От 181 дня до 1 года	От 1 года до 3 лет	Свыше 3 лет	Без срока	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
АКТИВЫ
1.1. Денежные средства	1	Х	141	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
1.2. Счета в Центральном банке Российской Федерации	1	Х	385					Х	Х	Х	Х	3 498	3 883
2. Государственные долговые обязательства	2	282	114							46	775		1 217
3. Средства в банках	3		523										523
4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи	4	75	66										141
5. Ссудная задолженность, в том числе:	5	2 869	372		7 809	11 138	4 241	995	961	427	1 445		3 0257
5.1. банков		167	372		7 790	10 335	3 050	21	37				21 772
5.2. клиентов		2 702			19	803	1 191	974	924	427	1 445		8 485
6. Проценты начисленные (включая просроченные)	6		2		20	48	16	35	1	16	9		147
7. Средства, переданные в лизинг	7
8. Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	10					4	15	8	76	54	365		522
9. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли	11											4	4
10. Прочие активы	13				1	130	2 105	8					2 244
11. ИТОГО (с 1.1 по 10)		3 226	1 603		7 830	11 320	6 377	1 046	1 038	543	2 594	3 502	39 079
12. Резервы на возможные потери	8	2 573	3		80	148	68	211	27	22	123		3 255
13. Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы	12	Х	10			4	3	2	13				32
14 ВСЕГО АКТИВОВ (ст. 11-12+13)	14	653	1 610		7 750	11 176	6 312	837	1 024	521	2 471	3 502	35 856
ПАССИВЫ
15. Кредиты, полученные банками от Центрального банка Российской Федерации	15
16. Средства банков	16		1 610	3	1 138	44	148	193	102	371	110		3 269
17. Средства клиентов	17		6 816		2 227	2 244	3 928	7 482	3 889		4		26 590
18. Выпущенные долговые обязательства	19						21	4	806				831
19. Прочие обязательства	20		1 239	121	2		2 932	1					4 295
20. ИТОГО (с 15 по 19)			9 215	124	3 367	2 288	7 029	7 680	4 797	371	114		34 985
21. Доходы будущих периодов по другим операциям	18		158										158
22. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, по операциям с резидентами оффшорных зон, риски и обязательства	21					102							102
23. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков	23.3
24. Собственные средства	33											611	611
25. ВСЕГО ПАССИВОВ (ст. 20+21+22+23+24)	34		9 373	124	3 367	2 390	7 029	7680	4797	371	114	611	35 856
26. Обязательства и гарантии, выданные банком	35+36	83		1667	320	30	123	367	33	97	155		2 880
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ
27. Избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом	Х	Х	-7 763	-7887	-3 504	+5282	+4 565	-2278	-6051	-5 901	-3 544	Х	Х
28. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом	Х	Х	-22.0	-22.4	-9.9	+15.0	+13.0	-6.5	-17.2	-16.7	-10.1	Х	Х
29. Предельные значения коэффициента соотношения дефицита ликвидности и активов (устанавливаются кредитной организацией)	Х	Х								Х	Х	Х	Х

Ссылки

1 Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа, М.: Инфра-М, 1999.

2 Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1999, стр.64

3 ПРИКАЗ ЦБ РФ от 18.06.1997 № 02-263 (ред. от 25.12.2000) "Об утверждении правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, и дополнений и изменений к плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации"

4 Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»

5 УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 11.01.2000 № 731-У "Об изменении нормативов обязательных резервов кредитных организаций и Сберегательного банка Российской Федерации и проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов по состоянию на 1 января 2000 года"

6 Чистые инвестиции в неконсолидированных филиалах, привлеченные в банковские и финансовые деятельности, и инвестиции в капиталах других банков и финансовых институтов

7 Сумма ограничена в 1.25% от активов с учетом риска

8 Эти обязательства, которые согласованы с кредиторами, что они будут выплачены после депозиторов, кредиторов и других ссудодателей (Например, ссуды от отделений банка). Суммы которые должны быть включены в Дополнительный Капитал не должен превышать 50% от Основного капитала

9 Включает недооценку учтенных активов

<< |

↑

Источник: Финансовый анализ деятельности кредитных организаций. Лекция. 2016

Еще по теме Приложение 3 Рекомендуемая разработочная таблица для анализа состояния ликвидности:

- Анализ банковской деятельности - Банковская система - Банковские операции и услуги - Банковские риски - Банковский менеджмент и маркетинг - Банковское дело - Банковское право -

- Аудит - Банки - Бизнес - Бухгалтерский учет - Макро и Микроэкономика - Маркетинг - Менеджмент - Философия - Финансы - Экономика -