БИЗНЕС-ПЛАН 6. ПРОИЗВОДСТВО ХЛЕБА

6.1. ОСНОВНАЯ ИДЕЯ БИЗНЕС-ПЛАНА

Бизнес-план разработан для хлебозавода - открытого акционерного общества «Восток». В настоящее время на рынке имеется неудовлетворенный спрос на хлебобулочные изделия.

В проекте предусмотрена реконструкция линии по производству этого продукта. С этой целью предполагается демонтировать печь ФТЛ-2 и взамен установить: печь Г4-ХПФ-21М; расстойный шкаф с люлечно-подиковым конвейером Г4-ХРГ-55; дозатор сыпучих компонентов Ш2-ХДА; два дозатора жидких компонентов Ш2-ХД2-Б; тестоделительную машину А2-ХТН; тестомесильную машину А2-ХТЗ-Б; округлитель тестовых заготовок КУМ-2000. Реконструкция позволит увеличить выпуск хлебобулочных изделий и существенно повысить качество продукции (табл. 6.1). Капитальные вложения в проект предполагается осуществить за счет собственных средств.

6.1. Направленность проекта

6.2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА ПЛАНИРОВАНИЯ

6.2.1. Анализ основных финансово-экономических показателей

В настоящее время на предприятии существует два цеха - хлебный и кондитерский. В хлебном цехе установлены 3 печи: ГГР-1 (введена в действие в 1987 г.), БН-30 (1995 г.), ФТЛ-2 (1963 г.).

Основная продукция цеха - хлеб (86% общего объема продукции в натуральном и 76% - в стоимостном выражении) и хлебобулочные изделия (соответственно 12 и 14%). В настоящее время на хлебозаводе производится три сорта хлеба из пшеничной муки и муки смешанной валки. Объем месячного выпуска хлеба 510-524 т.

01

6 А. Д. Ананьин

Основные финансово-экономические показатели реконструируемой линии за два последних года приведены в табл. 6.2,6.3.

6.2. Основные экономические показатели технологической лнннн по выпуску хлеба и хлебопродуктов

6.3.

6.2.2. Анализ трудовых ресурсов

Среднегодовая выработка продукции в расчете на 1 работника в денежном выражении в последний год возросла на 21,7% (табл. 6.4, рис. 6.1). Отношение темпов роста производительности труда и заработной платы составило 121,4:117,8 = 1,03 (табл. 6.5). Таким образом, увеличение производительности труда позволяет улучшить финансовые результаты за счет относительно меньшего роста зарплаты.

Разложение прироста выручки от реализации продукции по факторам производится с помощью метода цепных подстановок.

За счет изменения численности работников:

183*323,4 = 59 182,2; 188 323,4 = 60 799,2; 60 799,2 - 59 182,2 = = 1617 тыс. руб.

За счет повышения производительности труда:

188-392,7 = 73 827,6; 73 827,6 - 60 799,2 = 13 028,4. '

Рис. 6.1. Использование трудовых ресурсов

6.4. Оценка использования трудовых ресурсов

6'

83

6.5. Анализ соотношения темпов роста производительности труда и среднегодовой заработной платы

6.2.3. Общий анализ рынка и концепция маркетинга

Результаты маркетинговых исследований приведены в табл. 6.6,

6.7. Совокупный спрос на рынке хлеба в столице региона составляет 180—200 т в сутки. Доля ОАО «Восток» на нем в настоящее время 11%, после реконструкции она должна возрасти до 13,5%.

Продукция предприятия рассчитана на массовый спрос, поэтому сегментировать рынок по каким-то признакам нет необходимости. Часть ее (около 5%) планируется продавать не в городе, а в соседних районах (на расстоянии до 150 км). Основные конкуренты предприятия - хлебозаводы «Восток 1», «Восток 7» и «Восток 4».

б.б. Конкурентоспособность продукции предприятия

6.7. Конкуренты

Каналы сбыта продукции показаны в табл. 6.8. Основным из них является оптовая торговля. Предприятие осуществляет также выездную торговлю на рынках столицы региона, используя собственные транспортные средства.

6.8. Каналы сбыта продукции

Анализ рисков проекта представлен в табл. 6.9.

6.9. Риски предприятия

6.3. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТА

В данном подразделе рассчитаны затраты на реализацию проекта, а также основные планируемые производственные и экономические показатели на текущий и последующие годы.

6.3.1. Расчеты затрат на проект

Описание технологического цикла дано в табл. 6.10, затраты на проект (по основным элементам) показаны в табл. 6.11, 6.12.

6.10. Технологический цикл производства и реализации хлеба и хлебобулочных изделии

6.11. Оборудование, оснастка и инструмент

6.12. Сырье ■ материалы для производства 1 т подового хлеба

Калькуляция себестоимости хлеба пшеничного подового 1-го сорта развесом 0,6 кг приведена в табл. 6.13. Основную долю затрат составляют сырье и вспомогательные материалы (рис. 6.2).

6.13. Калькуляция себестоимости 1 т подового хлеба, руб.

Рис. 6.2. Структура себестоимости подового хлеба

Смета капитальных затрат на проект представлена в табл. 6.14.

6.14. Смета капитальных вложений в инженерный проект

6.3.2. Основные планируемые производственные и экономические показатели проекта

Объемы финансирования по проекту показаны в табл. 6.15, их структура - на рис. 6.3.

6.15. Финансирование проекта, тыс. руб.

Для прогноза отчета о прибылях и убытках по данному проекту (табл. 6.16) использованы средние значения цен на хлебобулочные изделия и затрат на их производство и реализацию. Объем производства по плану составляет 7000 т, средняя цена - 10 550 руб. за 1 т.

Рис. 6.3. Структура финансовых вложений в инженерный проект

і. 16. Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Показатели чистой прибыли по годам реализации проекта показаны [а рис. 6.4.

Ряс. 6.4. Планируемая частая прябыль от проекта

Дисконтированный доход от модернизации при ставке рефинансирования ЦБ РФ 12% составит

Следовательно, чистый приведенный доход ЧПД = ДД - КВ = = 3836,9 - 3731,3 = 105,6 тыс. руб., а индекс рентабельности ИР = = ДД/КВ = 3836,9:3731,3 = 1,03.

Срок окупаемости проекта составит Тад = КВ/ЧД = 3731,1:1379,7 = = 2,7 лет.

Итак, в предложенном бизнес-плане ЧПД > 0, ИР > 1, срок окупаемости вложений меньше нормативного; поэтому его можно считать пригодным для реализации.