Экономическая сущность страхования и его функции

Страхование - составная часть финансов, но отношения страхова­ния имеют целый ряд особенностей:

• денежные отношения в страховании связаны с возможнос­тью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;

• при страховании осуществляется распределение нанесенно­го ущерба между участниками страхования;

• при страховании ущерб перераспределяется между терри­ториями и во времени;

• страхование характеризуется возвратностью средств, вне­сенных в страховой фонд.

На основе перечисленных выше особенностей страхования можно дать следующее определение страхования: страхование - это совокупность экономических отношений между его участни­ками по поводу формирования страхового фонда и его исполь­зования для возмещения ущерба. В Российской Федерации суще­ствуют три основные формы страхового фонда:

• централизованный страховой фонд - образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной фор­ме, распоряжается им Правительство;

• фонды самострахования - создаются самими предприятия­ми и организациями в виде резервных, страховых, фондов, фон­дов риска; существуют и в денежной, и в натуральной форме;

• фонды страховщика - создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме.

Сущность страхования проявляется в его функциях. Страхо­вание выполняет следующие функции:

• рисковая функция - перераспределение риска между участ­никами страхования;

• предупредительная функция - использование части средств с целью уменьшения вероятности наступления страхового случая;

• сберегательная функция - накопление денежных средств (страхование на дожитие);

• контрольная функция - контроль за формированием и ис­пользованием страховых фондов.

16.2.