Формы кредита

Характеристика и классификация форм кредита. Банковский кредит. Потребительский кредит. Синдицированный кредит. Ипотечный кредит. Коммерческий кредит. Государственный и муниципальный кредит.

Международный кредит.

Рисунок 23 - Понятие банковского кредита

Рисунок 24 - Субъекты банковского кредита

Рисунок 25 - Принципы банковского кредитования

Таблица 63

Классификация банковского кредита

Критерий	Вид
По типу заемщика	• кредиты юридическим лицам; • кредиты физическим лицам.
По статусу заемщика	• кредиты резидентам страны; • кредиты нерезидентам страны.
По валютной номиниро- ванности ссуды	• в национальной валюте; • в иностранной валюте; • в резервных валютах; • в резервных платежных средствах.
По географическому фактору	• кредиты, предоставляемые в национальных границах; • кредиты, предоставляемые в ближнем зарубежье; • кредиты, предоставляемые в дальнем зарубежье.
По фазам воспроизводства	• текущие; • инвестиционные.
По объектам (целям кредитования)	• покупка сырья, материалов, товаров, ценных бумаг, оборудования; • перманентное финансирование оборотного капитала; • закрытие кассовых разрывов; • выкуп собственных акций; • рефинансирование предыдущей ссуды и т.д.
По типам обеспеченности	• обеспеченные; • недостаточное обеспеченные; • необеспеченные.
По срокам погашения	• краткосрочные (до года); • среднесрочные (от одного года до трех лет); • долгосрочные (от 3 до 5 лет).
По способу погашения	• аннуитетная схема погашения кредитов одинаковыми по размеру (аннуитетными) платежами - самый распространенный способ возврата кредитов; • единовременное погашение ссуды в конце срока либо постепенно возрастающими платежами (шаровые ссуды); • индивидуальная конструкция графика погашения ссуды.
По способу начисления и уплаты процентов	• ежемесячные; • ежеквартальные; • индивидуальный дизайн графика процентных платежей.

Критерий	Вид
По форме предоставления	• открытие ссудного счета юридического лица и разовое зачисление на него суммы ссуды; • кредит наличными (в основном гражданам); • кредитование в форме овердрафта; • открытие кредитной линии; • кредитование на синдицированной основе.
По характеру предоставления	• прямые - кредиты, которые предоставляются кредитором непосредственно заемщику; • - косвенные - предоставление кредита осуществляется при наличии посредника.
По способу взимания ссудного процента	• ссуды, процент по которым выплачивается в момент их общего погашения; • ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора; • ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику.
По степени риска	• стандартные ссуды; • ссуды с повышенным риском; • пролонгированные ссуды; • просроченные ссуды; • безнадежные к погашению ссуды.
По числу кредиторов	• кредиты, предоставляемые одним банком; • синдицированные кредиты, предоставляемые двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику; • параллельные кредиты - каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после соглашения с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.
По категории потенциальных заемщиков	• аграрный - кредит с четко выраженным сезонным характером, обусловленным спецификой сельскохозяйственного производства; • потребительский - кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специализированными небанковскими институтами населению для приобретения товаров длительного пользования с рассрочкой платежа; • ипотечный - кредит, выдаваемый на приобретение или строительство жилья или покупку земли; • ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операци- ипо купле-продаже ценных бумаг;

bgcolor=white>Вид

Критерий

• межбанковский - кредит, предоставляемый банками друг другу.

По виду процентных ставок

• с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру;

• с плавающей процентной ставкой, которая постоянно изменяется в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке;

• со ступенчатой процентной ставкой, которая периодически пересматривается и используется в период сильной инфляции.

Рисунок 26 - Способы обеспечения банковского кредита

Рисунок 27 - Элементы потребительского кредита

Таблица 64

Классификация потребительского кредита

Признак классификации	Виды
По типу кредитора	• банки • небанковские учреждения
По способу выдачи	• денежные • товарные • денежно-товарные
По срочности	• краткосрочны • среднесрочные • долгосрочные
По валюте	• в национальной валюте • в иностранной валюте • а нескольких валютах
По размеру кредиту	• мелкие (до 20 тыс. руб.) • средние (от 20 до 200 тыс. руб.) • крупные (свыше 200 тыс. руб.)
По способу погашения	• погашаемые одновременно • с рассрочкой платежа

Признак классификации	Виды
По скорости и содержанию процедуры предоставления кредита	• экспресс-кредиты • обыкновенные кредиты
По способу уплаты процента	• обычные • дисконтные

Рисунок 28 - Определения ипотечного кредитования

Таблица 65

Классификация ипотечного кредита

Критерий

Вид

По целям кредитования

• земельный кредит - предоставляемый заемщикам на приобретение и обустройство земли (предстоящее строительство объекта недвижимости);

• строительный кредит - на строительство или реконструкцию объекта недвижимости, предоставляемый для финансирования строительных работ;

• кредит на приобретение готового объекта недвижимости.

По обеспечению

• кредит, обеспеченный земельным участком под строительство объекта;

• кредит, обеспеченный готовым объектом недвижимости вместе с земельным участком, на котором оно находится;

• кредит, обеспеченный объектом незавершенного строительства вместе с земельным участком;

Критерий	Вид
	• кредит, обеспеченный приватизированным объектом недвижимости (квартира, офис) без земельного участка.
По способу кредитования	• ипотечный кредит, выданный по одноуровневой модели кредитования - строится на цикличности денежных средств: средства, возвращенные заемщиком, используются для выдачи новых ипотечных кредитов. • ипотечный кредит, выданный по двухуровневой модели кредитования -
По категории заемщика	• ипотечный кредит населению (в том числе жилищные ипотечные кредиты); • ипотечный кредит юридическим лицам.
По кредиторам	• ипотечный кредит, выдаваемый банками; • небанковский ипотечный кредит (в качестве кредитора может выступать кредитный кооператив и т.п.).
По видам процентных ставок	• ипотечный кредит с фиксированной процентной ставкой; • ипотечный кредит с плавающей процентной ставкой.
По методы платежа	• ипотечный кредит со стандартными выплатами; • ипотечный кредит с переменными выплатами; • пружинные ипотечные кредиты; • ипотечные кредиты с нарастающим платежом; • ипотечные кредиты с участием.

Рисунок 29 - Объекты ипотечного кредитования

Рисунок 30 - Способы обеспечения ипотечного кредитования

Рисунок 31 - Особенности синдицированного кредита

Рисунок 32 - Схема синдицированного кредита

Рисунок 33 - Формы синдицированного кредита

Рисунок 34 - Основные характеристики коммерческого кредита

в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

предоставляется исключительно в товарной форме;

ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя организации различной специализации и направлений деятельности;

средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально (например, через фиксированный процент от базовой суммы);

оформляется, как правило, векселем

Рисунок 35 - Отличия коммерческого кредита от банковского кредита

Рисунок 36 - Способы предоставления коммерческого кредита

Рисунок 37 - Цели государственного (муниципального) кредита

Таблица 66

Классификация государственных (муниципальных) займов

Критерий	Вид
По срокам действия	• краткосрочные (до 1 года); • среднесрочные (от 1 до 5 лет); • долгосрочные (от 5 лет и более).
По праву эмиссии	• выпускаемые центральным правительством; • выпускаемые правительствами национальногосударственных и административно-территориальных образований, если это предусмотрено законодательством.
По субъектам-держателям ценных бумаг	• юридические лица; • физические лица; • юридические и физические лица.
По форме выплаты доходов	• процентно-выигрышные (владельцы долговых обязательств процентного займа получают твердый доход ежегодно путем оплаты купонов или один раз при погашении займа путем зачисления процента к начисленному номиналу ценных бумаг без ежегодных выплат); • выигрышные (получатель получает доход в форме выигрыша в момент погашения облигаций, доход выплачивается только по тем облигациям, которые попали в тиражи выигрышей); • беспроцентные (целевые) займы предусматривают выплату доходов держателям облигаций или гарантируют получение соответствующего товара, спрос на который в момент выпуска займа не удовлетворяется.
По методам размещения	• добровольные (используются в наст. время); • размещение по подписке; • принудительные.
По форме	• облигационные - предполагают эмиссию ценных бумаг; • безоблигационные - оформляются подписанием соглашений, договоров, а также путем записей в долговых книгах и выдачей особых обязательств.
По обеспечению	• закладные - обеспечиваются каким-либо конкретным имуществом или доходом. Такие займы обычно выпускаются местными органами власти; • беззакладные - не обеспечиваются определенным имуществом. В качестве обеспечения выступает все имущество государства.

Критерий	Вид
	Поэтому такие займы обычно выпускает центральное правительство. Надежность займов центрального правительства исключительно высока, поэтому инвесторы не нуждаются в каких-либо дополнительных гарантиях.
По методу определения дохода	• с твердым доходом (неизменный на весь срок займа; • с плавающим доходом (колеблется в зависимости от изменения рыночной ставки ссудного процента).

Таблица 67

Научные подходы к определению государственного (муниципального)

кредит как категории

Экономическая категория

Правовая категория

система денежных отношений, возникающих в связи с привлечением органами государственной власти и местного самоуправления на добровольных основах временно свободных денежных средств граждан и хозяйствующих субъектов.

это совокупность финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения, складывающиеся в процессе привлечения государством (муниципалитетом) временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на условиях добровольности, возвратности, срочности и платности.

Таблица 68

Отличительные особенности государственного (муниципального) кредита от банковского кредита

Государственный (муниципальный) кредит	Банковский кредит
Появление связано с потребностями политической надстройки;	Появление связано с потребностями воспроизводства;
Экономические интересы заемщика и кредитора относительно обособлены;	Экономические интересы заемщика и кредитора совпадают;
Деньги выполняют функцию не только средства платежа, но и средства обращения;	Деньги выполняют функцию средства платежа;
Сокращает денежную массу в обращении;	Способствует росту наличных денег в обращении;
Целевое использование ссудного фонда или на погашение бюджетного дефицита;	Производительное использование ссудного фонда;

Государственный (муниципальный) кредит	Банковский кредит
Источником погашения являются средства бюджета;	Источником погашения является прибыль;
Контрольная функция кредита не проявляется.	Контрольная функция кредита начинает проявляться при оценке кредитоспособности заемщика, а заканчивается после погашения кредита.

Таблица 69

Структура государственных долговых обязательств

Российской Федерации

Внутренний долг

Внешний долг

номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам Российской Федерации, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации;

объем основного долга по кредитам, которые получены Российской Федерацией и обязательства, выраженные в валюте Российской Федерации; объем основного долга по бюджетным кредитам, полученным Российской Федерацией;

объем обязательств, вытекающих из государственных гарантий, выраженных в валюте Российской Федерации;

объем иных долговых обязательств Российской Федерации в валюте Российской Федерации, предусмотренных федеральным законодательством.

номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам Российской Федерации, обязательства по которым выражены в иностранной валюте;

объем основного долга по кредитам, которые получены Российской Федерацией и обязательства по которым выражены в иностранной валюте, в том числе по целевым иностранным кредитам (заимствованиям), привлеченным под государственные гарантии Российской Федерации; объем обязательств, вытекающих из государственных гарантий Российской Федерации, выраженных в иностранной валюте.

Таблица 70

Структура государственных долговых обязательств субъекта Российской Федерации

Внутренний долг	Внешний долг
• номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам субъекта Российской Федерации, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации;	• номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам субъекта Российской Федерации, обязательства по которым выражены в иностранной валюте;

Внутренний долг

Внешний долг

• объем основного долга по кредитам, полученным субъектом Российской Федерации, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации;

• объем основного долга по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет субъекта Российской Федерации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

• объем обязательств субъекта Российской Федерации перед Российской Федерацией, возникающих

в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований);

• объем иных непогашенных долговых обязательств субъекта Российской Федерации, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации.

• объем основного долга по кредитам, полученным субъектом Российской Федерации, обязательства по которым выражены в иностранной валюте;

• объем обязательств по государственным гарантиям, предоставленным субъектом Российской Федерации в иностранной валюте, а также предоставленным в обеспечение обязательств в иностранной валюте;

• объем иных непогашенных долговых обязательств субъекта Российской Федерации, обязательства по которым выражены в иностранной валюте.

Рисунок 38 - Структура муниципальных долговых обязательств

Таблица 71

Способы управления государственным (муниципальным) долгом

bgcolor=white>конверсия

Способ	Характеристика
реструктуризация	основанное на соглашении прекращение долговых обязательств, составляющих государственный или муниципальный долг, с заменой указанных долговых обязательств иными долговыми обязательствами, предусматривающими другие условия обслуживания и погашения обязательств
рефинансирование	погашение старой задолженности путем выпуска новых займов
изменение доходности займов
консолидация	увеличение срока действия уже выпущенных займов
унификация	объединение нескольких займов в один, когда облигации ранее выпущенных займов обмениваются на облигации нового займа
аннулирование	когда государство полностью отказывается от обязательств по выпущенным займам. Аннулирование может проводиться по 2-м причинам: в случае финансовой несостоятельности государства и при смене политической власти

Таблица 72

Структура долговых обязательств Российской Федерации

Внутренний долг

Внешний долг

• номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам Российской Федерации, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации;

• объем основного долга по кредитам, которые получены Российской Федерацией и обязательства, по которым выражены в валюте Российской Федерации;

• объем основного долга по бюджетным кредитам, полученным Российской Федерацией;

• объем обязательств, вытекающих из государственных гарантий,

• номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам Российской Федерации, обязательства по которым выражены в иностранной валюте;

• объем основного долга по кредитам, которые получены Российской Федерацией и обязательства, выраженые в иностранной валюте, в том числе по целевым иностранным кредитам (заимствованиям), привлеченным под государственные гарантии Российской Федерации;

• объем обязательств, вытекающих из государственных гарантий

Внутренний долг	Внешний долг
выраженных в валюте Российской Федерации; • объем иных (за исключением указанных) долговых обязательств Российской Федерации, оплата которых в валюте Российской Федерации предусмотрена федеральными законами.	Российской Федерации, выраженных в иностранной валюте.

Таблица 73

Классификация международного кредита

Критерий	Cтруктура
по характеру кредитов	• межгосударственный, • частный
по форме	• государственный, • банковский, • коммерческий
по месту в системе внешней торговли	• кредитование экспорта, кредитование импорта.

Вопросы для самоконтроля

1. По каким критериям можно выделить формы кредита?

2. Какие формы кредита выделяют в зависимости от стоимости?

3. Какие формы кредита выделяют в зависимости от кредитора и заемщика?

4. Каковы формы кредита в зависимости от целевых потребностей заемщика?

5. Каковы участники кредитной сделки при банковском кредите?

6. Каковы принципы банковского кредитования?

7. По каким признакам можно классифицировать банковский кредит?

8. Каковы способы обеспечения банковского кредита?

9. В чем особенность потребительского кредитования?

10. В чем специфика ипотечного кредитования?

11. Каковы способы обеспечения ипотечного кредитования?

12. В каких формах существует синдицированный кредит?

13. Каковы основные характеристики коммерческого кредита?

14. Каковы способы предоставления коммерческого кредита?

15. Для каких целей осуществляется государственный (муниципальный) кредит?

16. Кто выступает в роли заемщика при государственном (муниципальном) кредите?

17. Как можно классифицировать государственные (муниципальные) займы?

18. В чем отличия государственного (муниципального) кредита от банковского кредита?

19. Каковы основные способы управления государственным (муниципальным) долгом?

20. По каким признакам можно классифицировать международный кредит?

<< | >>

↑

Источник: Деньги. Кредит. Банки : учебное пособие (в рисунках и таблицах) / Е.В. Дьякова ; Министерство науки и высшего образования РФ, Алтайский государственный университет. - Барнаул : Изд-во Алт. ун-та,2021. - 130 с.. 2021

Еще по теме Формы кредита:

- Биржевая торговля - Биржевое дело - Государственные и муниципальные финансы в России - Государственный и муниципальный заказ - Государственный финансовый контроль - Деньги - Деньги и кредит - Деньги, кредит, банки - Державні і муніципальні фінанси в Україні - Инвестиции - Инвестиционное право - Кредит - Международные финансы - Налоги и налогообложение - Основы финансов - Финансовая терминология - Финансовое право - Финансовое прогнозирование - Финансовые риски - Финансовые рынки - Финансовый анализ - Финансовый контроль - Финансы и кредит - Финансы предприятий - Финансы, денежное обращение и кредит - Фінансова система України -

- Аудит - Банки - Бизнес - Бухгалтерский учет - Макро и Микроэкономика - Маркетинг - Менеджмент - Философия - Финансы - Экономика -