Формы кредита

Форма кредита — это характеристика кредита, обусловленная природой передаваемой стоимости. По природе предоставленной и возвращаемой стоимости кредит можно разделить на две формы: (1) товарную (по схемам товар-товар, товар-деньги или деньги-то­вар) и (2) денежную (деньги-деньги).

Товарная форма — когда кредитным благом при передаче эк­вивалента или его возврате является товар. Это наиболее простая, распространенная и древняя форма кредита. Она широко известна под названием коммерческого кредита, потому, что это кредит меж­ду двумя предприятиями, без финансового посредника.

Для схемы товар-товар характерно как предоставление креди­тором материальных вещей, так и возврат кредита материальными ценностями. В качестве примера здесь можно говорить о бартере или переработке давальческого сырья.

В схеме деньги-товар, кредит предоставляется деньгами, при этом погашение будет осуществляться в обратном порядке — това­ром. Пример — предоплата или авансовый платеж.

В схеме товар-деньги, наоборот, кредит может предоставляется путем передачи товара, при этом погашение будет осуществляться в обратном порядке — деньгами. Такая форма известна под названи­ем постоплата, открытый счет или поставка на реализацию.

В древности процент уплачивался в натуральной форме — ско­том, зерном и т. д. В современных условиях процент как по товар­ным, так и по денежным кредитам уплачивается в денежной форме. Разница в том, что по товарным кредитам процент выплачивается не фактически, а включается в цену товара, а по денежным креди­там — наоборот, выплачивается деньгами.

В случае авансового платежа — предоплаты кредитор-покупа­тель платит заемщику продавцу за товар меньшую сумму, потому, что вычитает из реальной стоимости товара ссудный процент.

При открытом счете — постоплате, наоборот, цена товара воз­растает за счет того, что кредитор-продавец к фактической цене добавляет процент за пользование ресурсами заемщиком-поку­пателем.

Другое отличие ссудного процента по товарным и денежным кредитам в том, что процент по денежным кредитам выше, чем по товарным. Это объясняется тремя факторами.

Во-первых, денежный кредит как правило предоставляется финансовыми посредниками.

Во-вторых, денежный кредит по размеру больше товарного и по срокам дольше товарного.

В-третьих, риск денежного кредита выше товарного и кредитор включает в стоимость ресурсов большую плату за кредитный риск — риск того, что заемщик не выполнит в срок свои обязательства по возврату кредита.

17.4.