5. Организация отдельных видов кредитов. (на практике)

В современной системе кредитования различают две категории кредитов:

1) кредиты, предоставляемые юридическим лицам;

2) кредиты, предоставляемые физическим лицам.

К категории кредитов, выдаваемых юридическим лицам, относятся:

• кредиты по контокорренту;

• кредиты по овердрафту;

• кредиты по укрупненному объекту в пределах кредитной линии;

• синдицированные кредиты;

• целевые кредиты.

К кредитам, предоставляемым физическим лицам, можно отнести:

• потребительские кредиты;

• ипотечный кредит.

Рассмотрим представленные виды банковских ссуд подробнее.

Контокоррентный кредит — это кредит, предоставляемый банком заемщику по единому активно-пассивному счету и являющийся сочетанием ссудного и расчетного счетов.

Для открытия контокоррентного счета юридические лица представляют в банк заявку. При положительном решении вопроса о предоставлении ссуды заемщику открывается контокоррентный счет. Контокоррентный кредит — кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов. С него проводятся практически все платежи (по дебету), включая:

• оплату расчетных документов за товарно-материальные ценности и услуги по основной деятельности;

• перечисление средств на открытие аккредитивов, приобретение расчетных чековых книжек;

• выплату заработной платы и приравненных к ней платежей;

• погашение дебетового сальдо по зачетам взаимных требований;

• погашение кредиторской задолженности по расчетам за товарно-материальные ценности и оказанные услуги;

• перечисление прибыли и налога с оборота в бюджет;

• погашение кредиторской задолженности по нетоварным операциям;

• платежи по операционным и другим расходам организации, связанным с осуществлением основной производственной деятельности;

• уплату штрафов и неустоек;

• уплату процентов за пользование банковским кредитом.

Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым.

Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит.

Кредитовое сальдо, напротив, показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и, по существу, прокре-дитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

Овердрафт дословно означает переход за предначертанную границу (линию), а применительно к взаимоотношениям с банком — задолженность банку, или списание сверх остатка средств, т.е. списание средств со счета клиента в банке сверх остатка на нем. Это предоставление средств банком в случае, когда у клиента нет свободных денежных средств.

Технически это происходит тогда, когда на расчетном счете клиента образуется отрицательный баланс, средства израсходованы, но есть дополнительные платежные обязательства, которые требуют погашения, т.е. совокупность платежей по дебету счета превышает сумму средств по кредиту счета и возникает дебетовое сальдо.

Кредитование по овердрафту отличается от других форм кредитования тем, что взаимоотношение банка и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном счете регулируется договором банковского счета (договором на расчетно-кассовое обслуживание) или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как неотъемлемое приложение, дополнение к договору банковского счета.

В российской практике основными потребителями такого кредитования являются крупные предприятия.

Важнейшая особенность кредитования недостатка денежных средств на расчетном счете состоит и в том, что заемщиками выступают надежные клиенты. Банки отдают предпочтение тем клиентам, которые:

• открывают свои расчетные счета в данном банке;

• имеют устойчивую кредитоспособность;

• обладают стабильным денежным потоком, покрывающим обязательства;

• не допускают просроченных платежей по обязательствам бюджета, за товары и услуги, по банковским кредитам;

• занимают устойчивое положение на рынке по реализации своего основного продукта.

Важнейшей особенностью рассматриваемой разновидности кредитования банковских ссуд является их лимитирование. Лимит представляет собой максимальное право клиента-заемщика на получение соответствующей суммы в банке. Это право определяют исходя из возможности клиента-заемщика погасить кредит за счет поступающих денежных средств (прежде всего выручки от реализации продукции).

Краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии называют «кредитование в порядке кредитной линии». Данный кредит, во-первых, предоставляется исключительно юридическим лицам. Во-вторых, клиентами являются преимущественно крупные предприятия. В-третьих, заемщиками выступают предприятия, испытывающие не разовую кратковременную потребность в заемных средствах, а постоянную потребность в использовании кредита. Это не только экономические субъекты с равномерным кругооборотом оборотного капитала, но и предприятия с сезонным характером производства. В-четвертых, потребителями данного кредита становятся лишь те клиенты, которые открыли свой счет в кредитном учреждении. В-пятых, заемщиками могут быть только надежные в финансовом отношении клиенты, имеющие I или II класс кредитоспособности.

Важнейшим этапом в описываемом случае является определение кредитной линии, т.е. границ кредитования заемщика. Расчет проводится банком индивидуально для каждого клиента с учетом характера кругооборота его оборотного капитала, объема потребностей в заемных средствах, возможности погасить кредит в полном объеме.

Кредитные линии, устанавливаемые банками, различаются по возможности использования свободного лимита кредитования — это возобновляемые (револьверные), невозобновляемые и рамочные кредитные линии.

Возобновляемые (револьверные) кредитные линии открываются в тех случаях, когда заемщик постоянно нуждается в привлечении кредита. Он может погасить ссуду в полном объеме, однако от этого не теряет права на дальнейшее получение кредита в размере, обусловленном кредитным договором,— его право на получение кредита возобновляется.

Невозобновляемые кредитные линии применяются при регулярных хозяйственных операциях, связанных с одним или несколькими контрактами либо партией товара для покрытия периодически возникающих временных разрывов в платежном обороте заемщика. В этом случае фактически полученная в банке сумма кредита уменьшает на ее величину право на дальнейшее получение ссуды в пределах установленной кредитной линии. На сумму полученного в банке кредита кредитная линия не возобновляется.

Рамочные кредитные линии устанавливаются в случаях необходимости оплаты отдельных поставок товаров в рамках контрактов, заключаемых на определенный период и финансирования соответствующих затрат на этапах их осуществления. Кредит ограничен здесь, во-первых, рамками конкретных хозяйственных операций, вытекающих из контракта, во-вторых, рамками генерального соглашения между банком и заемщиком об открытии ему кредитной линии.