§ 3. Системы расчетов в национальной платежной системе России

Инициирование платежа требует использования платежного инструмента соответствующего вида и/или формы. При документарной форме платежного инструмента клиент представляет в обслуживающий его банк расчетный документ вида, соответствующего применяемой форме безналичных расчетов, например, платежное поручение.

Банк совершает действия, предусмотренные Положением № 383-П. Указанный нормативный акт устанавливает, что процедура приема к

исполнению распоряжения клиента включает последовательное совершение следующих действий:

удостоверение права распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования электронного средства платежа); контроль целостности распоряжений; структурный контроль распоряжений; контроль значений реквизитов распоряжений; контроль достаточности денежных средств.

Если все требуемые условия соблюдены, то расчетный документ принимается к платежу. На данном этапе воплощается такая характеристика перевода денежных средств, как безотзывность - отсутствие или прекращение возможности отзыва распоряжения об осуществлении перевода денежных средств в определенный момент времени.

Далее начинается второй этап перевода денежных средств, состоящий в реализации процедуры обмена информацией между банками плательщика и получателя денежных средств. Для этого банку требуется информация, содержащаяся в реквизитах платежного документа, которая позволяет идентифицировать получателя (плательщика).

Для обмена электронными сообщениями, содержащими распоряжения участников платежной системы, передачи указанных сообщений в платежный клиринговый центр, расчетный центр, а также передачи извещений (подтверждений) о приеме и об исполнении распоряжений участников платежной системы в национальной платежной системе существуют операционные центры, которые могут обслуживать одну или несколько платежных систем одновременно.

Определение суммы денежных средств, составляющих перевод, может осуществляться разными способами, применяемыми в конкретной платежной системе. В России, как и во всех развитых странах, действуют платежные системы брутто-расчетов и платежные системы нетто-расчетов.

Системы валовых расчетов проводят расчет по платежам по принципу «сделка за сделкой» сразу, как только они будут приняты системой. То есть платежи исполняются последовательно по мере их поступления.

В нетто-системах существует разрыв между принятием платежа к расчету и окончательным расчетом. В течение времени между принятием платежа к расчету и окончательным расчетом нетто-система осуществляет зачет взаимных встречных требований.

На данном этапе применяется механизм платежного клиринга, который осуществляется платежным клиринговым центром^[274].

После определения платежной клиринговой позиции на нетто-основе платежный клиринговый центр передает расчетному центру для исполнения распоряжения платежного клирингового центра на сумму определенных платежных клиринговых позиций на нетто-основе участников платежной системы и (или) принятые распоряжения участников платежной системы.

Наконец, третий этап процесса перевода состоит в механизме урегулирования обязательств между плательщиком и получателем с использованием конкретного расчетного актива (денежных средств или ценных бумаг). В рамках этого этапа оператор по переводу денежных средств осуществляет списание и зачисление денежных средств (ценных бумаг) по счетам участников расчетной операции.

Перевод денежных средств считается окончательным, когда сумма платежа отражена на счете получателя или ему предоставлена возможность получить наличные денежные средства в определенный момент времени.

В литературе принято выделять три системы расчетов:

- расчеты на основе прямых корреспондентских отношений между кредитными организациями;

- расчеты через платежную систему Банка России;

- системы клиринговых расчетов.

Следует отметить, что проведение расчетов в финансовом секторе в основном осуществляется посредством системы валовых расчетов Банка России. Розничные платежи, которые сопровождаются совершением большого числа транзакций на сравнительно небольшие суммы, в основном совершаются через частные платежные системы, которые активно используют клиринговые способы расчетов.

Рассмотрев все указанные системы расчетов, можно выявить систему взаимосвязей между ними.

3.1 Расчеты на основе прямых корреспондентских отношений

Типичной для хозяйственного оборота является ситуация, когда плательщик и получатель обслуживаются в разных кредитных организациях.

Корреспондентский счет - особый вид банковского счета, открываемый кредитными организациями друг другу. Смысл существования корреспондентских счетов - в обеспечении безналичных платежей между хозяйствующими субъектами, банковские счета которых открыты в разных кредитных организациях, а также в осуществлении расчетов самими кредитными организациями. Взаимоотношения между кредитными организациями при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам опосредуются договором корреспондентского счета, заключенным между сторонами.

Банк, открывающий в другом банке свой корреспондентский счет, называется банк-респондент, а открываемый ему счет - счет ЛОРО^[275]. Банк, в котором открывается счет ЛОРО банка-респондента, называется банк- корреспондент. Одновременно с открытием банку-респонденту корреспондентского счета ЛОРО, банку-корреспонденту в банке-респонденте открывается корреспондентский счет НОСТРО^[276].

Счет ЛОРО пассивный. По кредиту счета отражаются суммы в корреспонденции со счетами клиентов при списании платежей с их счетов и некоторые другие операции. По дебету счета отражаются суммы в корреспонденции с банковскими счетами клиентов при зачислении им средств; при поступлении средств в адрес банка-корреспондента, со счетами по учету незавершенных расчетов кредитной организации и др.

Счет НОСТРО активный. По дебету счета отражаются суммы в корреспонденции с банковскими счетами клиентов при зачислении им средств и некоторые другие операции. По кредиту счета отражаются суммы в корреспонденции с банковскими счетами клиентов при списании средств с их счетов и некоторые другие операции.

Одной из характерных особенностей корреспондентских отношений является то, что отражение расчетных операций в балансах банка- респондента и банка-корреспондента осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год). Эта дата называется датой перечисления платежа (ДПП). Решающими для обеспечения своевременности и точности расчетов являются записи по счету ЛОРО. Операции по счету НОСТРО осуществляются по методу зеркальной бухгалтерии, при этом расчетные операции по счетам ЛОРО и НОСТРО осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков.

Открытие корреспондентских счетов банками друг другу может носить как взаимный, так и односторонний характер. Крупные банки, как правило, открывают корреспондентские счета на взаимной основе. Однако возможно и открытие банком счета в другом банке и ведение расчетов через него как через РКЦ Банка России^[277]. Весьма распространенной является практика открытия средним банком 2-3 корреспондентских счетов в очень крупных банках с мировым именем, а уже через них осуществление расчетов с клиентами практически в любой точке мира^[278].

Выстраивая сеть корреспондентских отношений, кредитные организации создают межбанковские платежные системы, в которых возможно осуществление прямых переводов (расчетов на валовой основе) и переводов на нетто-основе, то есть путем зачета встречных однородных требований (межбанковский клиринг).

Процесс расчетов в прямых корреспондентских отношениях начинается с инициации платежа путем выставления в банк расчетного документа формы, соответствующей применяемой форме расчетов. Банк дает распоряжение банку-корреспонденту путем отправления документов, содержащих распоряжение списать денежные средства со своего корреспондентского счета с указанием, куда их зачислить.

Система прямых корреспондентских отношений является децентрализованной системой расчетов.

Развитие корреспондентских отношений имеет положительные и отрицательные моменты. В качестве положительных можно назвать расширение спектра предоставляемых клиентам услуг, использование возможностей банков - партнеров. В числе недостатков процесса развития корреспондентских связей можно назвать следующие два: «во-первых, каждый открытый корсчет НОСТРО требует от банка отвлечения ресурсов и является не самым эффективным вариантом их размещения (проценты на остатки по счетам НОСТРО или существенно ниже рыночных ставок, или...вообще не начисляются); во-вторых, наличие множества корсчетов существенно усложняет организацию работы и контроля и требует дополнительного административного внимания»^[279].

3.2 Расчеты через платежную систему Банка России.

Платежная система центрального банка любой страны является ключевым механизмом в национальной платежной системе. Россия не является исключением. Через платежную систему Банка России проводится существенная часть межбанковских платежей, а также большой объем расчетов, осуществляемых посредством других системно значимых платежных систем.

Порядок функционирования платежной системы Банка России, порядок осуществления перевода денежных средств в рамках платежной системы Банка России и другие вопросы определяются Положением Банка России от 29 июня 2012 г. № 384-П «О платежной системе Банка России»^[280] (далее - Положение о платежной системе Банка России).

Каждая кредитная организация, зарегистрированная на территории Российской Федерации, открывает по месту своего нахождения корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре Банка России. Наличие такого счета является критерием участия в платежной системе Банка России.

Платежная система Банка России относится к валовым платежным системам. Она позволяет осуществлять расчеты в режиме реального времени и в рамках многорейсовой системы расчетов. Перевод денежных средств в режиме реального времени осуществляется через систему банковских электронных срочных платежей, именуемой системой БЭСП (сервис срочного перевода); также возможно осуществление перевода через системы внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР) и межрегиональных электронных расчетов (МЭР), а также с применением почтовой и телеграфной технологии (сервис несрочного перевода).

Безотзывность перевода денежных средств наступает после завершения контроля достаточности денежных средств при положительном его результате.

Окончательность перевода денежных средств наступает после зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств - клиента Банка России, на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (ее филиала), обслуживающей получателя средств или являющейся получателем средств, на счет Банка России.

В платежной системе Банка России отсутствуют условия осуществления перевода денежных средств, перевод денежных средств является безусловным.

Регламент функционирования платежной системы Банка России установлен Приложением 9 к Положению о платежной системе Банка России. Особенности проведения процедур приема к исполнению и исполнения распоряжений и т.п. установлены Положением Банка России от 25 апреля 2007 г. № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России»^[281], которое определяет правила функционирования системы БЭСП.

Система БЭСП функционирует в платежной системе Банка России и предназначена для проведения в валюте Российской Федерации срочных платежей и обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений.

Под режимом реального времени в системе БЭСП понимается режим проведения платежей, при котором обеспечивается осуществление расчетов непрерывно в течение операционного дня системы БЭСП и немедленно по мере поступления электронных платежных сообщений в систему БЭСП.

Осуществление переводов в режиме реального времени означает, что они проводятся по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений Банка России, кредитных организаций (их филиалов), клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами).

Через систему БЭСП возможно также проведение срочных платежей кредитных организаций (их филиалов), клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами). К срочным платежам относятся платежи участников системы БЭСП, в том числе связанные с реализацией денежно-кредитной политики, межбанковские платежи, платежи по поручению клиентов участников системы БЭСП.

Расчеты в системе БЭСП осуществляются за счет денежных средств, находящихся на банковских счетах ее участников с учетом установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт.

Перевод денежных средств осуществляется на основании распоряжений клиентов Банка России, поступающих в Банк России в электронном виде и на бумажном носителе, а также на основании распоряжений подразделений Банка России, составленных в электронном виде или на бумажном носителе.

В системе БЭСП применяются две формы участия:

- прямое участие - путем обеспечения прямого доступа в систему БЭСП в режиме реального времени. Идентификация в системе БЭСП для прямого участия обеспечивается банковским идентификационным кодом (БИК), присваиваемым Банком России;

- ассоциированное участие - путем обеспечения услугами доступа в

систему БЭСП через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения Банка России, под которой понимается региональная компонента платежной системы Банка России^[282].

Идентификация для ассоциированного участия обеспечивается в платежной системе Банка России на уровне территориального учреждения уникальным идентификатором составителя электронных сообщений в соответствии с договором об обмене электронными сообщениями, заключаемым между Банком России и клиентом Банка России. Идентификация в системе БЭСП для ассоциированного участия обеспечивается БИК подразделения Банка России.

Клиент включается в состав участников системы БЭСП при выполнении следующих условий:

- наличие банковского (корреспондентского) счета (субсчета), открытого в Банке России;

- наличие лицензии на осуществление банковских операций (для кредитной организации);

- участие в обмене электронными сообщениями с Банком России в соответствии с заключенным с Банком России договором.

Для того чтобы стать участником системы БЭСП необходимо представить в подразделение Банка России заявление о включении в состав участников системы БЭСП. Банк России принимает решение в течение 15 рабочих дней после дня приема заявления клиента.

Прямой участник системы БЭСП должен обеспечить готовность к обмену электронными сообщениями при осуществлении расчетов и проведении платежей через систему БЭСП, а также информационную безопасность при осуществлении расчетов и проведении платежей через систему БЭСП.

Кредитные организации (их филиалы), не являющиеся участниками системы БЭСП, включаются Банком России в состав участников системы БЭСП в качестве ассоциированных участников расчетов

Платежи в системе БЭСП проводятся только между участниками системы БЭСП. Это могут быть как собственные платежи участников системы, так и платежи их клиентов, проводимые в адреса других участников системы БЭСП. Платежи проводятся в течение операционного дня системы

БЭСП, при этом обеспечиваются списание с банковского (корреспондентского) счета (субсчета) участника системы БЭСП - плательщика и зачисление на банковский (корреспондентский) счет (субсчет) участника системы БЭСП - получателя платежа в Банке России датой осуществления расчета в системе БЭСП.

Сам процесс платежа в системе БЭСП также требует инициации со стороны участника платежной системы. Участник системы БЭСП составляет электронное платежное сообщение на основании расчетного документа с указанием признака срочного платежа.

В системе БЭСП платежи проводятся в последовательности представления в систему БЭСП электронных платежных сообщений для проведения платежей данного участника системы БЭСП - плательщика при условии успешного прохождения контроля возможности осуществления расчета. Но прямой участник системы БЭСП может установить дополнительные условия проведения платежа и осуществления расчета. Так, например, он может установить приоритет проведения платежа, представляя в систему БЭСП электронное платежное сообщение с дополнительным условием осуществления расчета по платежу в виде значения "экстренный". Такой платеж является более приоритетным платежом по сравнению с платежом на общих основаниях. Приоритетность платежа означает, что для его осуществления может применяться резервирование ликвидности^[283] для расчетов в системе БЭСП.

Обмен информацией в системе БЭСП осуществляется посредством электронных сообщений, соответствующих установленному Банком России формату и снабженных кодом аутентификации. В системе БЭСП электронные сообщения применяются в виде электронных платежных сообщений и электронных служебно-информационных сообщений.

Обмен электронными сообщениями может осуществляться с использованием системы международных финансовых телекоммуникаций СВИФТ при наличии соответствующих условий в договоре счета и договоре об обмене электронными сообщениями при переводе денежных средств в рамках платежной системы Банка России, заключенными с участником расчетов.

Электронное платежное сообщение принимается и обрабатывается, и при соответствии его реквизитов правилам проведения платежей в системе БЭСП в системе БЭСП осуществляется расчет.

При осуществлении расчета в системе БЭСП:

уменьшается ликвидность для расчетов в системе БЭСП участника- плательщика с отражением в режиме реального времени операций по списанию суммы платежа на его корреспондентском счете (субсчете), в результате чего платеж становится безотзывным;

увеличивается ликвидность для расчетов в системе БЭСП участника- получателя с отражением в режиме реального времени операций по зачислению суммы платежа на его корреспондентском счете (субсчете), в результате чего платеж становится окончательным.

Сумма проведенного в системе БЭСП платежа отражается датой осуществления расчета в системе БЭСП.

Платежи через систему БЭСП проводятся на основании расчетного документа, составленного и оформленного в виде электронного платежного сообщения по формам расчетов платежными поручениями, платежными требованиями и инкассовыми поручениями и направленного в систему БЭСП участником системы БЭСП - составителем электронного платежного сообщения. Электронное платежное сообщение включает реквизиты расчетного документа в электронной форме, содержит полную информацию

о платеже и дополнительную информацию, необходимую для проведения платежа.

Расчет осуществляется непрерывно по каждому электронному платежному сообщению по принципу платеж за платежом в течение операционного дня системы БЭСП.

Электронное служебно-информационное сообщение в системе БЭСП используется для обмена другой информацией, в частности, о проведенных платежах в системе БЭСП, о сумме денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) в Банке России, о сумме установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт и т.п.

Безотзывность платежа, проведенного через систему БЭСП, наступает с момента списания средств с банковского счета участника системы БЭСП - плательщика в Банке России. Окончательность такого платежа наступает с момента зачисления средств на банковский счет участника системы БЭСП - получателя платежа в Банке России.

В платежной системе Банка России перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов: расчетов платежными поручениями, расчетов инкассовыми поручениями и расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование).

В системе БЭСП расчет осуществляется только на полную сумму платежа, частичная оплата не допускается.

Система БЭСП функционирует в соответствии с регламентом ее функционирования, установленным Банком России. Время функционирования системы БЭСП представляет собой период времени, в течение которого выполняется прием электронных платежных сообщений в систему БЭСП. Ежедневные процедуры функционирования системы БЭСП выполняются в течение следующих обязательных периодов функционирования системы БЭСП: предварительного сеанса, регулярного сеанса и завершающего сеанса системы БЭСП. Время начала и окончания предварительного, регулярного и завершающего сеансов системы БЭСП устанавливается Банком России

Во время проведения предварительного сеанса производится подготовка системы БЭСП к началу нового операционного дня, включающая, в том числе, установку ликвидности участникам расчетов в системе БЭСП.

Во время регулярного сеанса осуществляются ежедневные процедуры приема и обработки электронных сообщений. Электронные сообщения принимаются в систему БЭСП по мере их поступления и обрабатываются в режиме реального времени. Во время проведения регулярного сеанса осуществляется прием электронных платежных сообщений участников системы БЭСП, проведение электронных платежных сообщений и осуществление расчетов в режиме реального времени; информационный обмен с участниками системы БЭСП, структурными подразделениями центрального аппарата Банка России, осуществляющими оперативное управление и наблюдение за функционированием системы БЭСП, оперативное представление информации по их запросам, а также управление ликвидностью для расчетов в системе БЭСП за счет перераспределения денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) участника расчетов. Регламент функционирования платежной системы Банка России представлен в таблице 3.

Завершающий сеанс системы БЭСП представляет собой период функционирования системы БЭСП, в течение которого обмен электронными сообщениями с участниками системы БЭСП не осуществляется, а выполняются процедуры ежедневного завершения расчетов в системе БЭСП и комплекс обязательных операционных работ. Состав обязательных операционных работ завершающего сеанса включает в себя ежедневное завершение расчетов в системе БЭСП всех участников расчетов, включая операции ежедневной сверки итоговых сумм электронных платежных сообщений участников системы БЭСП, исполненных за операционный день.

Регламент функционирования платежной системы Банка России

Таблица 3

Платежная система БЭСП осуществляет расчеты в режиме реального времени, «сделка за сделкой». Однако в рамках данной системы возможно применение элементов клиринговой системы расчетов. В системе БЭСП допускается расчет в режиме двустороннего взаимозачета по платежам. Двусторонний взаимозачет в системе БЭСП возможен в ситуации, когда сумма принимаемого в расчет электронного платежного сообщения больше суммы ликвидности для расчетов участника в системе БЭСП. В этом случае электронное платежное сообщение помещается во внутридневную очередь отложенных сообщений плательщика и проверяется возможность приема его в расчет в режиме двустороннего взаимозачета встречных платежей. Такая возможность может быть реализована, если в системе БЭСП для получателя ведется внутридневная очередь отложенных электронных платежных сообщений, и в ней находится встречный платеж, по которому может быть осуществлен расчет одновременно с расчетом по данному платежу с применением механизма двустороннего взаимозачета.

Для урегулирования клиринговых позиций участников расчетов в Регламенте функционирования платежной системе Банка России предусмотрено отдельный период времени.

После определения платежной клиринговой позиции распоряжения, для исполнения которых достаточно денежных средств, исполняются.

Клиент Банка России после открытия ему банковского (корреспондентского) счета (субсчета) в Банке России вправе осуществлять также перевод денежных средств с использованием сервиса несрочного перевода.

Таким образом, платежная система Банка России:

- позволяет осуществлять зачисление денежных средств на счет клиента в день их списания со счета плательщика, то есть, в режиме реального времени;

- за счет предоставления внутридневных кредитов и кредитов овернайт осуществлять управление ликвидностью кредитных организаций и поддерживать ее на необходимом уровне;

- позволяет Банку России осуществлять денежно-кредитную политику более эффективно.

3.3 Система клиринговых расчетов.

Клиринг (англ. Clearing - расчищать) - деятельность по зачету встречных однородных требований широко применяется при осуществлении расчетов. Суть клиринга состоит в том, что «денежные претензии участников погашаются их же денежными обязательствами посредством взаимного зачета», причем «расчеты между участниками клиринга осуществляются одним платежом обычно один раз в день в виде сальдо входящих и исходящих платежей»^[284]. Клиринговая система расчетов позволяет значительно сократить число совершаемых расчетных операций, а также уменьшить расходы сторон.

Клиринг может быть простым и многосторонним. Простой клиринг предполагает определение обязательств и осуществление расчетов по обязательствам каждого участника клиринга по каждой совершенной им сделке. Многосторонний клиринг предполагает определение обязательств и осуществление расчетов по обязательствам каждого участника клиринга по всем совершенным этим участником сделкам. Разновидностью многостороннего клиринга является клиринг с центральным контрагентом. Он предполагает осуществление расчетов между участниками клиринга и клиринговой организацией, которая выступает стороной по обязательствам, вытекающим из сделок, совершенных участниками клиринга. В этом случае расчеты будут производиться через счета клиринговой организации.

Характеристику клиринга нельзя считать завершенной, если не упомянуть, что клиринг может осуществляться без предварительного депонирования средств участников расчетов в клиринговой организации и с предварительным депонированием.

При отсутствии предварительного депонирования денежных средств каждому участнику расчетов открывается транзитный счет-позиция. Этот счет носит активно-пассивный характер, открывается параллельно с расчетным счетом и носит временный (на период зачета) характер. К зачету принимаются различные расчетные документы, которые отражаются по кредиту счета (если суммы поступают от других участников расчетов) и по дебету счета (если суммы причитаются другим участникам расчетов). Назначается период времени, в течение которого выполняются подобные операции, например, первая половина дня. По окончании приема документов осуществляется расчет сальдо счета каждого участника взаиморасчета. По результатам клиринга составляется оборотно-сальдовая ведомость, которая передается в банк, обслуживающий клиринговую организацию. Банк списывает дебетовые сальдо с расчетных счетов участников клиринга и зачисляет их на счет клиринговой организации, которая затем осуществляет платежи участникам клиринга, имеющим кредитовые сальдо, то есть положительный результат зачета.

Клиринг с предварительным депонированием денежных средств в клиринговой организации предполагает открытие специальных счетов, которые российское законодательство именует торговыми. Это может быть или отдельный банковский счет (торговый банковский счет), или отдельный счет депо (торговый счет депо), или товарный счет (торговый товарный счет), соответствующий следующим требованиям:

- на указанном счете учитываются соответственно денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, которые могут быть использованы для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу;

- операции по указанному счету осуществляются на основании распоряжений клиринговой организации без распоряжения лица, которому открыт данный счет, и (или) на основании распоряжений лица, которому открыт указанный счет, с согласия клиринговой организации.

Применительно к платежному клирингу в платежной системе имеет место открытие торгового банковского счета, валюта счета может быть и национальная, и иностранная.

Следует подчеркнуть, что при совершении операций по такому счету необходимо согласие клиринговой организации.

Согласно Закону о национальной платежной системе в рамках платежной системы применяется платежный клиринг. Между клиринговой организацией и потенциальным клиентом должен быть заключен договор об оказании клиринговых услуг. По указанному договору клиринговая организация обязуется в соответствии с правилами клиринга оказывать участнику клиринга клиринговые услуги, а участники клиринга обязуются их оплачивать. Договор об оказании клиринговых услуг является договором присоединения (ст. 3 Закона о клиринге).

Согласно ст. 25 Закона о национальной платежной системе платежный клиринг в платежной системе осуществляется посредством выполнения платежным клиринговым центром ряда последовательных действий.

1) Участник платежной системы предоставляет в платежный клиринговый центр распоряжение. Далее начинается процедура приема этого распоряжения к исполнению в соответствии с принятыми в конкретной платежной системе правилами. Данная процедура, как правило, всегда включает проверку соответствия распоряжений участников платежной системы установленным требованиям, определение достаточности денежных средств для исполнения распоряжений участников платежной системы, определение платежных клиринговых позиций.

2) Определение платежной клиринговой позиции участника платежной системы, которое может осуществляться на валовой основе и (или) на нетто- основе.

Платежная клиринговая позиция на валовой основе определяется либо в размере суммы индивидуального распоряжения участника платежной системы либо в размере общей суммы распоряжений участников платежной системы, по которым участник платежной системы является плательщиком или получателем средств. Валовый (или брутто) способ предполагает списание средств со счета в полной сумме, указанной в расчетном документе.

Платежная клиринговая позиция на нетто-основе определяется в размере разницы между общей суммой подлежащих исполнению распоряжений участников платежной системы, по которым участник платежной системы является плательщиком, и общей суммой распоряжений участников платежной системы, по которым участник платежной системы является получателем средств. Нетто-позиция участника платежной системы определяется на конкретный момент времени.

3) Передача расчетному центру для исполнения принятых распоряжений участников платежной системы.

4) Направление участникам платежной системы извещений

(подтверждений), касающихся приема к исполнению распоряжений участников платежной системы, а также передача извещений

(подтверждений), касающихся исполнения распоряжений участников платежной системы.

Расчет в платежной системе осуществляется расчетным центром посредством списания и зачисления денежных средств по банковским счетам участников платежной системы и (или) центрального платежного клирингового контрагента на основании поступивших от платежного клирингового центра распоряжений в размере сумм определенных платежных клиринговых позиций.

Закон о национальной платежной системе предусматривает, что клиринг может осуществляться с участием центрального платежного клирингового контрагента, который является видом центрального контрагента, действующим в национальной платежной системе, и без его участия.

Центральный платежный клиринговый контрагент - это юридическое лицо, являющееся одной из сторон всех договоров, обязательства из которых подлежат включению в клиринговый пул, который представляет собой совокупность обязательств, допущенных к клирингу и подлежащих полностью прекращению зачетом и (или) иным способом в соответствии с правилами клиринга и (или) исполнением. Центральным платежным клиринговым контрагентом может выступать кредитная организация, Банк России или Внешэкономбанк.

Указание на то, что клиринг осуществляется без участия центрального платежного клирингового контрагента и (или) с участием центрального платежного клирингового контрагента, а также наименование лица, осуществляющего функции центрального платежного клирингового контрагента, содержится в правилах клиринга. В них же устанавливаются порядок и условия допуска обязательств к клирингу; порядок проведения клиринга, в том числе порядок и условия включения (исключения) обязательств в клиринговый пул; порядок исполнения обязательств по итогам клиринга; порядок представления клиринговой организацией участникам клиринга отчетов по итогам клиринга и иные вопросы. Центральный платежный клиринговый контрагент одной платежной системы также будет являться участником другой платежной системы в случае заключения между операторами платежных систем договора о взаимодействии платежных систем.

Институт центрального платежного клирингового контрагента позволяет существенно упростить определение клиринговых позиций. Ведь в этом случае все требования и обязательства участника платежной системы определяются только по отношению к центральному платежного клирингового контрагенту. Если же клиринг осуществляется без центрального платежного клирингового контрагента, то расчет осуществляется по отношению к каждому другому участнику. Банки при проведении двухстороннего клиринга могут использовать систему прямых корреспондентских отношений. А для использования системы многостороннего клиринга необходимо участие центрального платежного клирингового контрагента.

Многосторонний клиринг значительно сокращает потребность участников расчетов в ликвидности, а также сокращает издержки при оплате услуг в связи с проведением расчетов. Центральный платежный клиринговый контрагент должен иметь банковский счет в Банке России, через который и будет проводиться окончательный расчет. В течение определенного периода времени в клиринговой системе происходит обмен расчетными документами, на основании которых впоследствии будет вычисляться нетто-позиция участников. Далее участники, находящиеся в дебетовой нетто-позиции, переводят денежные средства со своих счетов на расчетный счет центрального платежного клирингового контрагента, открытый в Центральном банке Российской Федерации. Далее начинается перевод денежных средств с расчетного счета центрального платежного клирингового контрагента на счета участников кредитовой нетто-позиции. Таким образом, на момент расчета на счете клиринговой организации остаток должен быть равен нулю.

Поскольку взаимозачет требует сбора и анализа расчетных документов, постольку в клиринговых системах существует разрыв во времени между поступлением расчетного документа в систему и окончательным расчетом. Именно в этом кроется причина возникновения в клиринговых системах расчетов рисков неисполнения обязательств по платежам. В целях минимизации указанных рисков в клиринговых системах существует институт предварительного депонирования денежных средств на момент начала осуществления клиринга.

Предварительное депонирование предполагает зачисление денежных средств или ценных бумаг на специально открываемые для этих целей счета, называемые клиринговыми банковскими счетами. Эти счета относятся к специальным банковским счетам. Клиринговый банковский счет, предназначенный для учета денежных средств, может открываться клиринговой организации только кредитной организацией, поскольку открытие и ведение банковских счетов является банковской операцией. Клиринговый банковский счет может открываться как в рублях, так и в иностранной валюте. При этом установлено, что клиринговым банковским счетом может являться специальный брокерский счет. Специальным брокерским счетом является отдельный банковский счет, открываемый брокеру в кредитной организации, на котором должны находиться денежные средства клиентов, переданные брокеру для совершения сделок с ценными бумагами, а также полученные брокером по таким сделкам (п. 3 ст. 3 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»^[285], далее Закон о рынке ценных бумаг).

На клиринговых банковских счетах учитывается имущество участников клиринга, лица, осуществляющего функции центрального платежного клирингового контрагента. В зависимости от вида имущества, учитываемого на клиринговом счете, различают клиринговый банковский счет, на котором учитываются денежные средства; клиринговый счет депо, на котором учитываются ценные бумаги; клиринговый товарный счет, на котором учитывается иное имущество.

Предварительное депонирование призвано гарантировать участникам расчетов, что их требования будут исполнены,